闵行区审计局2019年度重点审计项目计划

2019年，我局全面贯彻落实党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实全国、市审计工作会议决策和部署，紧紧围绕区委、区政府中心工作，依法全面履行审计监督职责，突出审计工作重点，扎实推进对公共资金、国有资产和国有资源的审计全覆盖工作，充分发挥审计在推动国家治理、促进经济社会发展中的积极作用。

2019年，区审计工作的主要任务：一是聚焦三大攻坚战、重大政策落实和重点工作推进。将精准扶贫、金融风险防控、污染防治和优化营商环境、促进经济社会高质量发展等内容细化到审计项目，统筹资源开展 “两个美丽”、河道治理、扶贫审计等政府实事和热点审计。二是加大对区本级预算执行和决算草案的审计力度，深化财政全口径审计。三是围绕领导干部履行职能情况进行审计，促进领导干部勤政、廉政，探索开展领导干部自然资产资源审计。四是促进区属国有企业，特别是区平台公司的项目管理和廉政建设，保障国有资产保值增值。五是加强政府投资建设项目审计，促进提高项目管理水平和投资效益。六是根据区政府交办，消除盲区，将全覆盖审计向街镇延伸。根据上述要求，2019年区审计局重点审计项目计划安排如下：

一、政策措施落实情况专项审计调查

【审计目标和重点】结合区委、区政府中心工作，加强对三大攻坚战、重大项目、重大资金和重点工作的专项审计力度，做好 “两个美丽”、河道整治、扶贫审计等6个专项审计调查。结合绩效审计理念，坚持问题导向，从“保证广度”向“拓展深度”转变，从关注资金流向业务流转变，通过分析资金使用绩效，从深层次分析问题产生的原因，揭示重要部门项目推进和资金使用中存在的问题和风险隐患，以及因绩效不高、效果不明显而导致制约发展的问题，帮助改进工作水平，提高资金使用效益。

【审计时间】2019年11月30日前完成。

二、财政审计

（一）区财政局组织区本级预算执行和其他财政收支情况审计以及决算（草案）审计。

【审计目标和重点】以提升财政预算管理水平，促进完善财政全口径预算管理，推进全面绩效预算管理为目标，围绕区重点项目和重大资金，对预算执行、资金管理使用、国有资产资源管理及绩效管理情况开展审计。

对2019年度区本级财政决算（草案）编制情况进行审计，并出具审计意见。

【审计时间】区本级预算执行和其他财政收支审计于2019年5月31日前完成；决算（草案）审计与区财政总决算同步完成。

（二）区本级预算部门预算执行和其他财政收支情况审计。

【审计目标和重点】为规范预算单位收支行为，完善预算资金管理，提高部门预算管理水平开展审计。结合部门职能和年度重点工作，重点关注部门预算资金管理使用和绩效情况。结合2019年领导干部经济责任审计计划，对区水务局等7家预算单位2018年度部门预算执行和其他财政收支情况进行审计。

【审计时间】2019年5月31日前完成。

三、企业审计

【审计目标和重点】围绕全面深化国有企业改革要求，全面摸清被审计单位资产、负债、损益情况，揭露企业在国资国企改革过程中存在的普遍性、倾向性问题，进一步促进区属国有企业完善内控制度和理顺管理层级，保障国有资产保值增值。结合2019年领导干部经济责任审计计划，对莘庄工业区经济技术发展有限公司、上海南滨江投资发展有限公司2家企业开展资产负债损益审计。重点关注企业各项支出合法合规性，如账面动迁支出依据是否充分，工程建设项目支出、结转等是否及时，工程招投标管理是否到位，国有资产是否实现增值保值等。

【审计时间】2019年5月31日前完成。

四、经济责任审计

【审计目标和重点】以规范领导干部重大经济决策行为，加强对权力运行的制约和监督，促进领导干部守法守纪守规尽责为目标，继续实行任期内轮审制，在一定周期内完成任期经济责任审计。对2个镇、1个莘庄工业区、6个委办局、2个区属公司、1个人民团体共12个单位的18名党政主要负责人开展任期经济责任审计。同时，对浦江镇和区水务局开展领导干部自然资源资产审计。重点关注贯彻执行上级党委政府放管服、创新基层治理和精细化管理等重大决策及宏观调控政策措施情况，重大经济决策制定和执行情况，任期内经济和社会事业发展情况，遵守有关廉洁从政（从业）规定情况以及前次审计整改落实情况，履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况等，根据审计情况实事求是的界定责任、作出评价。

【审计时间】2019年11月30日前完成。

五、政府投资建设项目审计

【审计目标和重点】加大对政府投资建设项目审计力度，突出抓好竣工决算审计。高度重视上级重大决策部署贯彻落实审计，重点关注重大公共工程建设政策目标是否实现，政策措施是否落实，重点任务是否完成，生态环境是否得到保护；加大投资领域民生资金和项目审计力度，拟对外环绿带文化公园（二期）等6个项目进行竣工决算审计。

【审计时间】2019年11月30日前完成。

六、区政府交办全覆盖审计

（一）区级预算单位、企业全覆盖审计

区级预算单位：借助社会中介力量对下属预算单位多，资金量大，承担重要项目的单位以延伸审计的方式进行监督，实施专题事项跨部门、跨领域的穿透式审计，侧重政策落地，关注重大政策落实。侧重资金绩效，贯彻落实《中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》。通过有重点、有步骤、有深度、有成效的全覆盖审计，进一步扩大审计成果。

区属国有企业：借助社会中介力量，围绕贯彻落实《中共闵行区委、闵行区人民政府关于深化闵行区国资国企改革的实施意见》，推动国企体制改革和结构性调整，完善现代企业制度，建立健全法人治理结构，提高资产管理水平，提升国企竞争力等内容开展审计。

【审计时间】2019年8月30日前完成。

（二）镇、街道所属单位的全覆盖审计

围绕街镇履职薄弱环节，借助内审和社会中介力量开展镇属企业全覆盖审计。重点专注资产管理，动拆迁事项，专项资金落实到位情况，提升租赁资产管理水平，提高企业运行绩效，促进企业规范管理。

【审计时间】2019年8月30日前完成。

（三）政府投资建设项目全覆盖审计

按照《闵行区政府投资建设项目审计监督办法》（闵府规发[2018]3号）的要求，坚持突出重点，加快推进投资审计项目库建设，实现政府投资审计全覆盖。借助社会中介力量，年内计划完成各类政府投资建设项目审计约80个。

【审计时间】2019年11月30日前完成。

为确保2019年度审计任务圆满完成，区审计局将统筹审计资源，大胆开拓创新，加强信息化建设，积极推进大数据审计工作，与市局相关处室对接，拓展大数据技术运用，构建数据共享机制。建立政府投资审计数据系统，与区发改委投资项目库对接，认真梳理政府投资建设项目，确保任务清晰，进度明确，提高政府投资项目审计的工作效率，打造精准审计。加强队伍建设，有效借助社会力量，全面履行好审计监督职责。

上述审计项目为初步安排，在年度组织实施中，区审计局将根据实际情况进行调整。