闵行区认真落实党中央、国务院和市委、市政府关于全面实施预算绩效管理的决策部署，深入推进成本预算绩效管理改革，将成本效益理念与方法融入预算绩效管理全过程，探索预算绩效管理提质增效的有效路径，推动财政资源高效配置和公共服务供给质量全面提升。

一、完善体制机制，推动绩效管理强基固本

区财政局在“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理体系的成果基础上，根据市级文件部署，夯实制度基础，加强闭环管理，持续推进预算和绩效管理深度融合，加强成本预算绩效分析，助力绩效管理工作“提质增效”。

（一）夯实制度基础，形成全覆盖绩效管理体系

在《闵行区全面实施预算绩效管理的实施意见》（闵委发〔2019〕50号）基础上,我区已建成“全覆盖”预算绩效管理体系，2024年印发《2024年闵行区全面实施预算绩效管理工作要点》（闵财评〔2024〕4号），推动预算绩效管理由搭建框架、拓围扩面，向深化管理、提质增效转变。覆盖三本预算，一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算全部纳入绩效管理范围，涉及全区76家预算部门和9个镇，超7000个预算项目；横跨三个年度，包括2023年事后评价、2024年事中跟踪和2025年事前评估；关注三个领域，聚焦城市维护、基本公共服务、财政政策等重点领域的绩效管理。2024年我区在优化财政支出结构、实现降本增效、落实“过紧日子”的要求等方面取得显著成效。

（二）加强闭环管理，实现预算管理和绩效管理深度融合

一是落实先有绩效、后有预算，事前加强项目评估。夯实区级绩效目标管理，实现编报全覆盖，2025年预算区级申报绩效目标项目2861个，涉及资金273.21亿元；做实事前绩效评估，部门开展事前评估项目173个，资金总量65.54亿元，开展财政重点事前绩效评估项目15个，核减0.6亿元，核减率41%，评估结果作为预算安排的直接依据。二是融合绩效管理、预算管理，事中加强监控跟踪，对所有绩效目标完成情况及预算执行情况开展“双监控”，2024年区级事中运行监控跟踪项目共计2779个，资金总量323.01亿元，与预算意见征询密切结合，调减2.25亿元；重点跟踪项目17个，共形成意见和建议26条，现已全部落实整改。三是强化资金问效、整改落实，事后深化评价复盘，2023年事后绩效评价项目2462个，资金总量264.73亿元，财政重点评价项目25个，共形成意见和建议117条，均在2025年预算编制中应用。

（三）注重改革实效，深入推进成本预算绩效管理

根据市工作部署，制定《闵行区2024年度全面推开成本预算绩效管理工作方案》（闵财绩〔2024〕19号），按照“深度融合、突出重点、分类实施”的原则，有序推动政策和项目成本预算绩效分析，加强重点领域成本管控，推动成本预算绩效分析和预算管理深度融合。一是落实主管部门职责，建立双组长工作机制。参考市级工作体系，建立由预算主管部门和区财政担任双组长的工作推进小组，将预算主管部门的职责落到实处；二是聚焦项目成本核心，深入挖掘真实成本。通过对供应商数据的深入挖掘，分析项目3到5年实际历史成本，再从原材料成本、人工成本、运营成本、财务成本多个维度出发，核定项目成本，达到降本效果；三是设立核心绩效指标，实现业务流程再造。在掌握真实成本的基础上，进一步梳理业务流程，找准项目核心指标，结合行业实践案例多方案比较，找到提高管理效率的突破口，优化管理流程。2024年财政重点成本预算绩效分析项目和政策共31个，涵盖教育卫生、城市维护、财政政策等方面，总资金量约6.2亿元，实现降本0.45亿元。

（四）积极创新实践，构建预算绩效管理闵行模式

2024年9月，财政部综合司赴我区调研公共服务预算绩效管理工作情况，充分肯定了我区在绩效管理探索中取得的成效。我区又作为唯一地市级代表，受邀赴财政部专题汇报地方成本绩效管理推进情况。之后，区财政局监督绩效科被人力资源和社会保障部、财政部授予“全国财政系统先进集体”称号。另外，陈吉宁书记也对成本预算绩效管理试点工作（闵行作为全市首批两个试点区之一），给予“开局良好，值得肯定，要不断优化完善，持续提高政府财政管理水平”的批示。

二、坚持问题导向，深挖预算绩效管理短板

在财政运行持续“紧平衡”的状态下，区财政局坚持“过紧日子”的常态化要求。在绩效管理推进过程中发现，部分单位仍存在成本绩效管理理念认识不到位、成本绩效分析领域不够全面、行业基础数据薄弱、成本管控不足等问题，具体问题如下：

（一）绩效理念认识不高，项目管理力度有待加强

对照中央习惯过紧日子的要求,有些预算部门成本预算绩效管理意识有待加强,出现财政部门“热”、预算部门“冷”的不均衡现象。部分预算单位项目全过程管理不够有效，存在项目立项时缺乏方案科学论证，项目实施过程管理不足，工作量不清晰，工作流程和方案有待优化，项目考核及支付未与项目实施结果挂钩等问题。

（二）绩效分析对象单一，分析深度广度有待扩展

当前绩效管理分析对象多停留在内容易量化、可考核、能比较的单个项目上，关注范围有限。同时，未对重点领域进行全区层面或全流程分析，分析深度和广度不足，导致绩效分析结果应用较为局限。此外，财政政策成本分析目前覆盖面较小，不能为政府公共服务供给与社会需求的合理匹配提供更多支撑。

（三）项目基础数据薄弱，不利于后续管理和绩效分析

绩效分析的基础数据薄弱，行业数据管理不足，影响分析结论。部分项目主管部门的工作量、设施量、市场价格等基础数据存在缺失或准确性不足，财务数据和业务数据难以匹配。部分政策主管部门未能全面梳理政策涉及的行业和企业数据，前期资金测算不准确，扶持后未对扶持企业数据进行梳理和跟踪。

（四）项目成本管控不足，部门预算申报不够科学

在绩效分析中发现，部分项目存在人员配置不合理，设施设备价格偏高、数量偏多，综合管理费用不合理等问题。一是购买服务方面，存在人员配置过多，工作量不清晰、不饱和的问题，如莘庄工业区社区网格化人口信息采集项目，人员数量与工作量内容不匹配，导致项目成本明显偏高，核减225.24万元，核减率41.47%；又如江川路街道网格巡查服务项目必要工作量不清晰，工作流程有待优化，导致人员偏多，核减81.54万元，降本19.24%。二是设施设备购置方面，存在单价偏高，数量高于实际需求的情况，如部分新开办幼儿园设备购置项目，监控、窗帘、空调等配置高于实际开班数和使用场所需求，且未参照历史采购均价和市场价格，按照形成的新标准可降本325.93万元，降本率22.86%；又如莘庄镇淀浦河排口改造工程项目中设备及材料采购未参照历史采购均价和市场价格进行核价，导致购置成本偏高，核减147万元，核减率13.17%。三是综合管理费用方面，管理费、税金、利润等标准不合理，如档案管理经费项目综合费用22%，高于行业一般水平，共核减135.43万元，核减率13.67%。

三、融合多维力量，提升预算绩效管理质效

全面实施预算绩效管理改革任务重、难度大,需要持续推进,久久为功。下一步,区财政将深化预算绩效管理改革,在人大的指导和监督下,提升财政治理效能,推动经济社会高质量发展。

（一）责任压实部门，持续强化绩效管理理念

根据《上海市加强成本预算绩效管理的实施方案》等文件要求，各预算主管部门是成本预算绩效管理的主体，通过成本效益分析等方法，全面衡量各方投入成本，科学测算财政资金投入规模，推进财政资源高效配置和公共服务供给质量全面提升。要压实预算部门主体责任，深化“双组长”工作机制,强化绩效管理和成本管控的理念,进一步深挖成本分析中问题表象背后的深层次原因。同时建立健全抓整改、抓落实的长效机制，不断巩固和提升预算绩效改革成果。在财政资金使用、管理上，更加关注资金成本与项目的产出、效果，使得“降本增效”的理念更为深入人心。

（二）选题从点向面，推进重点领域成本预算绩效

在近两年成本绩效管理推进的基础上，由点及面推进重点领域成本绩效管理，提升成本绩效分析的深度和广度。一是向纵深剖析，注重对项目全流程的优化分析，如区绿化市容局生活垃圾处理全流程成本分析，涵盖分类、收运、中转、末端处置等全流程；二是向横向拓展，将全区“一类事”进行整合分析，如区水务局排水设施养护及河道水闸泵站项目、区公安分局视频监控项目等，综合研究，寻找提高管理质效、降低成本的突破点；三是聚焦重点政策，对乡村振兴专项资金等农业农村政策，临港浦江、科技绿洲、南虹桥财政扶持专项资金等园区政策进行全面成本分析，进一步提升财政政策效能。

（三）方法创新突破，加强大数据专业技术运用

充分运用大数据和信息化手段，指导部门做好财务数据和业务数据的整合，做好历史数据的积累和运用，依托大数据信息化手段，为全区预算绩效分析研究提供数据支撑。同时，加强对第三方机构的培训、考核，通过专家智库赋能，进一步提升绩效评价精准性及服务支撑效能，为全区优化支出结构、形成支出标准体系、提升财政支出效能等提供技术保障和专业支持。

（四）结果强化应用，加强部门成本管控和预算管理

将绩效管理和预算管理深度融合，健全绩效闭环管理机制，不断提升部门预算管理能力。一是持续完善绩效结果应用机制，将绩效管理结果作为预算安排和完善政策的直接依据，全部有效运用；二是健全整改落实机制，对发现的问题，督促相关部门落实整改；三是进一步规范预算项目管理，逐步形成分行业分领域的支出标准体系，提高部门预算编制的准确性、科学性。

附件：1.2024年闵行区区级重点项目成本预算绩效分析成果汇总表

      2.2024年闵行区镇级重点项目成本预算绩效分析成果汇总表

      3.2025年度财政重点项目预算事前绩效评估评审结果表

      4.2024年度财政事中运行监控跟踪项目汇总表（部门重点）

      5.2023年度财政事后绩效评价项目汇总表（财政重点）