闵财绩〔2024〕18号

各预算主管部门，各镇、街道，莘庄工业区：

为深入贯彻落实市委、市政府关于加强成本预算绩效管理的决策部署，确保完成《上海市加强成本预算绩效管理的实施方案》(沪府办发〔2023〕16号)、《上海市2024年度全面推开成本预算绩效管理工作方案》(沪财绩〔2024〕3号)和《关于各区组织做好2024年成本预算绩效分析工作的通知》(沪财绩〔2024〕6号)明确的目标任务，现就做好2024年闵行区成本预算绩效分析工作通知如下：

一、主要目标

按照“主要部门全覆盖、重点政策和项目全覆盖、结果应用全覆盖”的要求，通过清单式管理和项目化推进方式，全面开展成本预算绩效分析，强化成本管控，促进项目业务流程再造、管理优化和相关领域改革深化，推动财政资金降本增效、财政支出结构优化，加快建立完善公共服务标准、成本定额标准、财政支出标准，进一步提升财政治理效能和政府治理能力。

二、工作任务

经各部门梳理、财政审核，形成了本区2024年开展成本预算绩效分析的目录清单。并研究细化工作任务，明确时间安排，夯实各方责任，完善工作保障机制，确保各项任务落地落实。个别项目因特殊情况确需调整的，在确保资金总量不下降的情况下，经协商区财政局后予以调整。按照第一批聚焦重点和显示度、第二批聚焦全面的原则，分批组织推进。主要工作包括以下几个方面：

（一）财政组织开展重点成本预算绩效分析

对于区级重点项目和政策，将成本预算绩效分析工作与事前绩效评估和绩效后评价工作相结合，由区财政局牵头，会同相关部门组织实施。原则上延用“双组长制”，由预算部门分管领导和财政部门分管领导担任小组组长，组建由主管部门、财政部门、实施部门、第三方机构、行业专家等多方参与的工作推进小组。

（二）探索做好几类重点领域成本管控

对于政府投资项目、土地储备、数字化建设和运维、城市运维等重点领域，由区发改委、区征收中心、区数据局、区财政局等部门牵头，研究制定成本预算绩效管理方案，明确重点领域成本管控目标，遴选典型项目开展成本分析，探索形成相关领域成本管控制度和支出标准。

（三）各部门自行开展成本预算绩效分析

各区级预算主管部门可以对于绩效目标、业务流程、成本构成、管理模式相近的共性项目进行整体分析，形成“一类事”分析成果。除财政重点项目和政策、重点领域项目以外的项目，由各部门结合绩效评估、评审、评价工作组织推进落实。对于内容相对简单的一般项目，可参照《关于印发<闵行区区级财政项目成本预算绩效分析操作指引(试行)>的通知》（闵财绩〔2024〕16号）、《关于印发<闵行区区级财政政策成本预算绩效分析操作指引(试行)>的通知》（闵财绩〔2024〕17号），开展简易分析工作，形成简易分析报告。对于未纳入目录清单的项目和政策，各部门可根据实际需要，积极主动自行开展分析工作。

（四）各街镇（莘庄工业区）加快推进成本预算绩效管理

区财政局加强对各街镇（莘庄工业区）开展成本预算绩效管理的业务指导和宣传培训工作，完善工作机制，明确工作要求，提升业务水平。各街镇（莘庄工业区）要落实“三个全覆盖”的要求，科学、规范开展成本预算绩效管理工作，全面推开工作计划应报区财政局备案，成本预算绩效分析工作模式可参考区级工作模式进行。对于未纳入目录清单的项目和政策，各街镇（莘庄工业区）可根据实际需要，积极主动自行开展分析工作。

（五）落实成本预算绩效管理结果应用

各部门、各街镇（莘庄工业区）要将成本预算绩效分析形成的降本增效成果应用于2025年预算编制工作，并作为以后年度预算编制的重要依据。对形成的公共服务绩效标准、成本定额标准和财政支出标准，区财政局会加强审核，及时会同相关部门研究确认，探索对部分成熟的、可推广的标准按规定程序印发实施。区财政局对部门结果应用情况，适时开展专项检查，强化监督约束。

三、时间安排

区财政、各部门、各街镇（莘庄工业区）根据工作任务分批组织实施，原则上分重点项目和一般项目两批组织实施，也可根据实际情况分多批滚动实施。具体时间安排如下：

（一）启动实施

各部门、各街镇（莘庄工业区）应确定任务目录清单，制定工作计划，最晚启动时间不得晚于6月30日。各街镇（莘庄工业区）制定的工作计划应于6月30日前报区财政局备案。

（二）报送成果

各部门、各街镇（莘庄工业区）将开展成本预算绩效管理形成的相关成果报区财政局。成果包括：成本预算绩效分析报告终稿（一般项目和政策为部门自行撰写的简易版）或评估、评审、评价报告终稿，预算安排建议情况、“三个标准”情况、相关制度文件等。重点项目和政策报送成果不晚于7月31日前，一般项目和政策不晚于10月31日前。

四、工作要求

成本预算绩效分析工作是全市改革的重要内容，各部门、各街镇（莘庄工业区）务必高度重视，做好落实，确保改革各项工作有序开展。具体工作要求包括以下几个方面：

（一）提高认识

推进成本预算绩效管理改革，是贯彻落实中央深化财税体制改革、建立现代财政制度的重要举措，是市委市政府、区委区政府去年以来推进的重要改革工作。各部门、各街镇（莘庄工业区）要牢固树立成本理念，将成本效益理念和方法贯穿在政府管理履职的全过程，用管理出效益，问改革要绩效，以成本预算绩效管理撬动本领域各项改革。

（二）完善机制

各部门、各街镇（莘庄工业区）要认真履行好主体责任，推动改革各项工作任务落实到位。完善沟通协调机制，加强区镇联动、镇镇联动，注重互学互鉴和对标，强化工作方法交流，提升管理水平。

（三）厉行节约

各部门、各街镇（莘庄工业区）要落实中央习惯过紧日子的要求，坚持勤俭节约和尽力而为、量力而行的原则，严控非必要的第三方机构费用支出。确有必要委托第三方开展分析工作的，要严格落实政府采购要求，加强比价，既保证质量，又严格控制成本。

（四）严格质控

要坚持目标导向、结果导向，降本增效有显示度，并对形成和完善“三个标准”、优化管理、深化改革提出意见建议。各部门、各街镇（莘庄工业区）要加强质量把控，组织各方力量，加强对分析报告审核确认。区财政将对部门结果应用情况，适时开展专项检查，强化监督约束。

特此通知。