闵行区审计局2016年度重点审计项目计划 2016年是“十三五”规划的开局之年，区审计局要牢固树立和贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，按照全国和市审计工作会议部署，紧紧围绕区委、区政府工作中心，立足推进审计全覆盖和“破瓶颈，补短板”，把握审计工作发展新态势，进一步转变审计理念思路，创新审计方式方法，依法全面履行审计监督职责，更好地发挥审计在推动社会治理和促进经济社会发展中的积极作用。 2016年，区审计工作的主要任务：一是围绕推进政策落实，突出政策执行审计。二是围绕推进公共资金高效使用，决算的完整、准确，加强预算执行和决算（草案）审计。三是围绕推进依法行政，深化经济责任审计。四是围绕促进国有资产保值增值，强化国有企业审计。五是围绕促进政府投资建设项目规范实施，强化项目竣工决算审计。六是围绕民生、绿色发展，注重风险隐患、资源环境、机制制度等方面的审计。 根据上述要求，2016年区审计局重点审计项目计划安排如下： 一、稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实情况跟踪审计 【审计目标和重点】以推动国家、市和本区重大政策贯彻落实，促进经济平稳运行、健康发展和转型升级为目标，围绕重大项目、资金保障、简政放权、政策落实、风险防范等方面，对有关区级部门、街镇工业区落实稳增长系列政策措施情况进行跟踪审计。重点关注财政资金、民生项目、资源环境、动拆迁政策落实情况，揭示和反映政策措施落实中的体制机制障碍和制度瓶颈，以及相关调控部署实施过程中的新情况和新问题。注重分析产生问题的原因，提出审计建设性意见，促进政策有效落实。 【审计时间】本项目为全年跟踪项目，区审计局按照市审计局要求，按季度将跟踪审计报告主送区政府，抄送市审计局。 二、财政审计 （一）区财政局组织区本级预算执行和其他财政收支情况审计以及决算（草案）审计 【审计目标和重点】以促进健全政府预算体系、提高预算管理水平、推动财政政策的贯彻落实、揭示体制机制性问题为目标，重点关注一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算执行情况；关注财政管理政策执行情况，决算（草案）编制情况，决算报表体系的完整性以及预算执行结果科目归类情况等内容；关注存量资金清理情况，公共资金管理使用的真实性、合法性、效益性以及资金结余结转等情况。 【审计时间】区本级预算执行和其他财政收支审计于 （二）区本级预算部门（单位）预算执行和其他财政收支情况审计以及决算审计 【审计目标和重点】以促进规范部门预算管理，加强和完善决算管理，推动相关政策措施落实，促进提高财政资金使用绩效和财务核算、财务管理水平为目标，对5家预算主管部门（单位）开展2015年度预算执行和其他财政收支审计、2家预算主管部门（单位）开展决算审计。重点关注非税收入收缴情况、预算执行进度情况、行政审批中介收费情况、“三公经费”执行情况、相关政策的执行情况；关注专项资金使用管理情况，财务管理状况和资产配置、使用、处置情况以及制定的相关制度、措施情况等；关注预算部门（单位）决算编制真实、合法情况、会计核算规范情况和重点项目支出资金使用效益情况等。 【审计时间】 三、经济责任审计 【审计目标和重点】以规范领导干部重大经济决策行为，加强对权力运行的制约和监督，促进领导干部守法守纪守规尽责为目标。重点关注贯彻执行上级党委政府重大决策及宏观调控政策措施情况，重大经济决策制定和执行情况，任期内经济和社会事业发展情况，财政财务收支及资产管理、预算、机构编制等内部管理和对所属单位有关经济活动的监管情况；关注企业经营发展状况、重大经济决策、财务收支及资产质量、内部控制情况；关注领导干部（人员）遵守有关廉洁从政（从业）规定情况，前次审计整改落实情况等。 【审计时间】 四、企业资产负债损益审计 【审计目标和重点】以保障区属国有资产保值增值，促进国有企业加强经营管理，维护所有者权益为目标。重点关注区国有企业经营情况、资产负债损益及资产质量情况，区国资委下达的年度资产经营预算执行情况，区财政拨付的政策性资金管理、使用情况；关注企业财务收支的真实、合法和效益情况，内控制度的建立、健全、执行情况等。 【审计时间】 五、政府投资建设项目竣工决算审计 【审计目标和重点】以促进提高政府投资项目管理水平和投资效益，加强建设项目管理为目标。重点关注项目履行建设程序情况、概算编制及执行情况、建设资金管理使用情况、建设管理情况、结算及工程造价情况、建设成本及财务核算情况、竣工财务决算报表编制情况、项目交付使用资产情况和投资效益情况等。 【审计时间】 为确保2016年度审计任务圆满完成，区审计局将整合审计资源，坚持内部挖潜、外部借力相结合，创新审计组织和实施方式，加强审计现场管理，加强各环节质量控制，确保审计质量，提高工作效率，严格遵守各项纪律，切实做到依法审计、文明审计，促进和保障区域经济社会更好地发展。 |