根据审计法及相关法律法规，区审计局对2025年度区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明，全区各单位以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届历次全会、中央经济工作会议精神，积极树立和践行正确政绩观，坚决贯彻落实党中央、国务院、市委市政府、区委区政府的决策部署，较好完成了全年各项目标任务。

——经济运行稳中提质，增长态势持续巩固。建立健全“五级调度+四抓联动”等稳增长工作机制，持续释放内需潜能，促进外贸稳中提质，有力保证了全区经济总体保持稳中有进、稳中向好的良好态势。2025年实现地区生产总值4268.99亿元，同比增长4.6%。地方一般公共预算收入达到350.85亿元、增长4.2%。

——深化改革扩大开放，激发活力和创造力。加速推进虹桥国际中央商务区建设，大力实施总部增能计划，前湾生物医药研发总部功能聚集区加快形成。高水平开放合作不断加强，全年新增规模以上开工落地项目206个，投资总额615亿元。优化营商环境8.0版150项改革举措全面实施，市场化、法制化、国际化营商环境持续优化。

——创新赋能持续加强，新质生产力加速形成。“大零号湾”建设提质增效，市级“大零号湾”专项规划发布。全社会研发经费支出相当于地区生产总值的比例达到8%左右，位居全市首位。战略性新兴产业产值占规上工业总产值的比重达到56.30%，高于全市平均水平11.3个百分点。

——尽力而为、量力而行，民生品质不断改善。54项为民办实事项目全面完成，义务教育、基本养老、基本医疗、社会救助等保障力度持续加大。持续改善居民住房条件，“两旧一村”建设有序开展，“新家”筹措建设稳步推进。

——统筹城乡融合精细治理，城市现代化水平持续提升。制定落实新一轮城市管理精细化三年行动计划，纵深推进生态环境提质增效。全面推进乡村振兴战略落地实施，乡村振兴示范村、“五好两宜”和美乡村试点加快推进。

    ——审计科学规范化水平不断提升，监督质效整体加强。2025年，区审计局按照审计署和市审计局部署，扎实开展“科学规范提升年”行动，规范内部管理，提高审计质量，聚焦重点，扩大覆盖，加强联动。创新审计结果提示制度，编印《图说审计》，切实发挥审计“治已病、防未病”功能。截止2026年6月，对上年度审计工作报告反映的问题，已整改问题金额10.09亿元，完善制度11项，问题整改率96.67%。对个别分阶段整改类问题，相关单位正积极推进整改，区审计局将对整改情况进行跟踪检查，确保切实改、改到位。

本报告反映了区审计局2025年下半年至2026年上半年组织开展的16个审计（调查）项目情况，共查出问题74个，涉及问题金额1.50亿元，其中违规金额428.51万元，管理不规范金额1.46亿元，非金额计量问题29个。审计移送问题线索4条，对造成损失浪费的问题提出追责问责建议6条。

一、财政预算管理审计情况

经决算草案审计，2025年区本级一般公共预算收入、支出总量为656.60亿元，政府性基金收入、支出总量为308.62亿元，国有资本经营收入、支出总量为0.66亿元。

    （一）“三本预算”及部门预算审计情况

区审计局对一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算执行情况和决算草案、5个部门及所属单位的预算执行情况和决算草案开展了审计，同时采用数据式审计方式对52家区一级预算单位开展全覆盖审计。发现的主要问题：

1.预算安排调整方面。一是为非预算单位安排经费。2025年2个街道分别为下属招商公司直接支出人员经费259.20万元、230.40万元，未按规定购买招商服务。二是2家单位年度预算编制、调整事项未经“三重一大”集体决策，分别涉及资金36288.54万元、12.28万元。三是1家单位预算编制调整不合理，导致4家企业未能及时于2025年享受政策补贴400万元。

2.资金使用管理方面。一是慰问资金审核机制不健全。1家单位发放的1.1万元专门慰问经费缺少相关证明材料。1家单位因信息更新不及时，发放了已故人员慰问费0.52万元。二是个别项目经费未及时清算。 2镇1街镇25.64万元灵活就业群体工会会员项目资金，未按规定进行清算。

3.专项债券使用管理方面。一是个别债券资金管理使用绩效不佳。2024年拨付的某养老院项目3000万元专项债券资金在2024至2025年期间全部拨付至施工单位等，但该项目实际已于2024年12月停工，至今仍未复工。该项目现仅完成价值160.11万元的部分桩基工程，未形成其他实物工作量。二是政府债券还本付息账务处理不规范。1个镇将上缴区财政的4891.13万元镇级债券还本付息资金，在镇级政府性基金预算中重复列支。

4.扣押车辆处置不规范。2025年，1个单位在处置涉嫌非法运营扣押车辆过程中，存在购买服务不规范和监管缺失的情况。一是，个别车辆回收价格低于估价。87辆车的估价报告中，有2辆车的估价分别为2000元和300元，但该单位仍按约定200元/辆的标准与拆解企业进行结算，少收0.19万元。二是，部分回收证明与估价报告内容不符。其中，10辆车的车辆识别号不一致，2辆车的汽车品牌不一致，4辆车的车辆识别号重复。三是，未按处置方案监督报废车辆处置过程。该单位人员既未去拆解现场，也未对处置工作进行全过程监管，归档材料中仅一张车辆拆解前照片，无拆解过程的影像资料。

（二）政府投资项目建设管理审计情况

区审计局对5个农村人居环境优化建设项目、24个道路工程项目、6个公共服务设施项目、10个“四好农村路”建设项目、4个浦江拓展基地及君莲居住区基础建设项目开展专项审计。发现的主要问题：

1.投资控制不严。49个工程项目存在多计工程量、多计待摊投资、多计前期动迁费用等问题，造成多计工程项目建设成本4245.83万元。

    2.招标文件存在缺漏项。3个工程项目的招标文件缺漏必要施工内容，后续通过签证计入建设成本，涉及260.97万元。

    3.设计单位未规范履职。1个项目设计文件缺少施工必须的底板及墙体具体做法，相关建设成本114.83万元通过签证增加。

    4.建设管理不到位。1个项目违规占用耕地开展建设后，被责令拆除，导致建设资金浪费116.18万元。1个项目建设内容、标准与立项批复不一致。原计划实施12个仓库的修缮工程，实际变成新建5个仓库，且施工中擅自提标，导致实际造价比项目建议书批复的5个仓库50万元的概算高出83.31万元。2个项目施工监理费按合同暂估价付款，与约定的“施工监理总酬金最终以审价单位报告为准”不符，超付1.14万元，审计指出后，超付费用已收回。1个项目偷工减料，墙体总厚度符合设计标准，但保温层实际厚度却从30毫米缩减为14.03毫米，涉及造价0.94万元，已核减。

5.建设程序不规范。1个项目前期拆迁补偿程序操作不规范。在未经民主评议、集体决策等程序确认的情况下，给予24户超时搬迁的居民按期交房奖励144万元，给予43户居民动迁政策外的搬迁奖励费8.6万元。1个项目重大设计变更未按规定执行报批程序，施工单位未经财务监理单位和建设单位审核确认，擅自将水泥碎石基层改为砼结构基层，导致建设费用增加13.78%，达115.05万元。

二、重大政策落实及重点民生项目审计情况

    （一）闵行区公办学校固定资产运行及维护情况专项审计调查

区审计局对闵行区公办学校固定资产运行及维护情况进行了专项审计调查，重点审计了区教育局立项的46个校舍维修项目、8个学校改扩建项目和直管学校的设备购置、管理情况。发现的主要问题：

1.个别校舍维修项目超标准。1个学校校舍维修项目由于卫生间新增隔墙等原因，导致改造维修成本超修缮标准11.81万元。

2.多计项目建设成本。8个学校改扩建项目共多计项目建设成本499.72万元，其中多计建安工程造价467.06万元，多计待摊投资32.66万元。

3.个别项目施工不规范。一是未按图施工。2个校舍维修项目和1个新建校舍项目均存在未按施工图施工的情况；二是边设计边施工。1个新建校舍工程因校方在施工期间反复商改设计细节、等待装修设计图等原因导致间歇停工，竣工验收时间延迟19个月。

4.个别设计单位未按规范设计。一是1个学校改扩建工程，教室按设计安装荧光灯后又拆除，改装为教室专用格栅灯，拆改增加造价12.75万元；二是1个学校新建工程，连廊吊顶设计采用铝扣板，存在易被台风吹落的安全隐患，后续追加投入22.83万元螺丝等用于加固，仍无法完全消除隐患，于2025年再次维修。

5.资产管理不规范。一是采购履约验收不规范。5所学校已验收入库资产存在账实不符、无实物、验收程序不规范等问题，涉及采购资产160.80万元。二是资产闲置。3所学校2024年购入的20项资产尚未使用，账面价值28.42万元。

    （二）闵行区优化营商环境重点领域政策落实情况专项审计调查

市区两级审计局对部分区优化营商环境政策落实情况开展“联审联动”审计调查。截至2025年11月，我区发现的主要问题：

1.惠企政策未全量同步至“一网通办”。5家单位牵头实施的7个文件中，有66项惠企政策条款未按规定在“一网通办”平台集中统一发布。审计指出后已全部纳入。

2.“政策体检”未实现全覆盖。6家单位牵头实施的16个现行有效惠企政策，未按规定在“一网通办”平台进行“政策体检”标注。审计指出后，已全部标注，完成整改。

    3.未按时公开执法检查计划。6家区级单位因计划备案不及时，致未在规定期限内向社会公布涉企检查年度计划。牵头单位区司法局未有效统筹协调。此外，审计还发现“两个免于提交”办事指南与实际申报信息不对应、重点企业名单更新不及时等问题。

    （三）闵行区乡村振兴相关政策落实情况专项审计调查

    区审计局对区农业农村委负责的闵行区乡村振兴相关政策落实情况进行专项审计调查，重点审计了区农业农村委等13家单位和12个街镇（莘庄工业区）。发现的主要问题：

    1.拆除违规占用耕地项目造成损失浪费。2个乡村振兴建设项目因违规占用耕地，被责令拆除部分已建成设施，造成投建财政资金损失浪费195.74万元。

    2.个别水务工程绿化管养缺失。1个镇生态清洁小流域2023年河道整治工程栽种的237株香樟，在2年合同养护期内已死亡110株，涉及金额3.56万元。审计指出后，建设单位已完成苗木补种。

    3.合同签订早于供应商注册成立。2021年某镇健身苑点更新项目中，一份健身器材采购合同签订于2019年7月20日，早于器材供应公司注册成立日2019年8月5日，合同金额10.14万元。

    4.采购管理不规范。1个镇肥料和农药采购中，部分送货单日期早于中标（成交）通知书日期，涉及采购合同金额988.60万元。且不同单位投标书存在多处相同错误，涉嫌围标串标。

    5.补贴兑现不规范。一是2021年发放的城镇犬免疫补贴，102.93万元全部留存中标服务公司，未到达实际服务提供方。二是2022年至2025年市级蔬菜生产“机器换人”示范基地补贴，未按规定的单个地块计发，通过不同地块间种植亩次合并计算，共多计补贴309.33亩次，4.64万元。

此外，审计还发现区农业农村委未制定乡村振兴示范村配套管理文件、个别街镇永久基本农田点位未按要求耕种、基本农田生态补偿资金未按规定专账核算等问题。

三、国有资产管理审计情况

    （一）企业国有资产管理审计情况

    区审计局对上海马桥人工智能创新试验区建设发展有限公司（以下简称“试验区公司”）的资产负债损益情况开展了审计。发现的主要问题：

1.招商费用控制不到位。一是委托某招商代理公司负责试验区公司下属企业投建的上海工业智能中心项目（以下简称“工业智能中心”）租售代理工作。2024至2025年，招商代理公司仅完成不足20%的租售指标，试验区公司不仅未及时解除合同，还兑付了两年基础服务费共370万元，兑付比例达80.43%，远高于目标完成率。二是试验区公司下属公司2025年实有8人，年度工资总额170.39万元。2023年8月起，下属公司明确履行相应招商职能，与上述委托代理业务的工作内容重合。

2.房屋出租事项未按规定履行核准程序。2025年5月，在未报区国资委核准的情况下，经试验区公司党支部委员会审议，同意下属公司以远低于第三方评估的价格将1幢自有楼宇整体租赁给另一下属公司。合同租期10年，约定前三年租金于2028年1月底前一次性收取。2025年，承租的下属公司实现对外招租1.54万平方米，日租金1.26-1.7元/平方米，实收租金126.53万元。出租的下属公司在当年未收到任何租金的情况下，计提支付房产税85.90万元，资产权责不相匹配。

    （二）行政事业性国有资产审计情况

区审计局在部门预算执行审计中，聚焦本区行政事业单位国有资产管理情况。发现的主要问题：

资产管理不规范。一是1个单位公物仓管理不规范。2025年共有13处房屋入仓时处于出租状态，不符合管理要求。二是1个单位信息化系统部分功能未有效运行。2025年11月完成验收的智慧交通一体化管理平台中，有11个功能模块建成后无数据，涉及建设资金15.64万元。相关模块数据现已补录。三是1个单位智慧交通一体化管理平台开发形成的无形资产中，包含了LED显示屏等硬件设备60万元，未按规定计入固定资产台账，现已完成科目调整。

    （三）国有自然资源资产审计情况

区审计局开展了颛桥镇主要负责人自然资源资产离任（任中）审计。发现的主要问题：

1.个别复垦土地未按规定合理利用。1个村个别土地整理复垦项目存在尚未耕种、堆放垃圾等情况。

2.政府购买服务项目多计费用。泵站运行养护项目多计服务费19.58万元，河道养护项目多计维修费用41.81万元。审计指出后，多计的费用已退回。

3.部分工程监管不到位。存在工程量计取不实，监理服务费、招标代理费费率计算错误等问题，涉及金额42.67万元。审计指出后，上述问题涉及资金均已退回。

4.绿化和河道养护不到位。抽查的11个绿地中，1个地块绿地未及时补种、1个地块较多树木枯萎；抽查的12条镇级河道中3条养护不到位，存在护栏边杂草丛生、大面积水葫芦繁殖现象、河边绿植未及时补种等情况。

四、审计建议

按照区委、区政府部署，持续纵深推进全面深化改革，全力推动经济高质量发展与社会各项事业稳步提质增效，为“十五五”开好步、起好局，结合审计发现的情况和问题，建议：

    （一）政策引领创新，赋能高质量发展。围绕“聚新质转动能、优空间提品质”的发展主线，突出“制造业立区，服务业强区”。依托“大零号湾”科技创新策源功能区，加快建设“大零号湾世界级科创湾区”。全面落实虹桥国际开放枢纽国家战略，坚持以开放促改革促发展，稳步扩大制度型开放。

    （二）统筹资金管理，提升国资国企质效。发挥财政政策杠杆作用，推进科技创新和产业创新深度融合。优化园区管理水平，促进园区发展提质增效，更好发挥园区在区域经济发展中的引领作用。深化国资国企改革，提升国资国企运营能力，助力国企合规稳健经营。

    （三）管理提标夯基，树牢正确政绩观。践行“新官理旧账”要求，把历史遗留难题化解在实处。推动政府投资项目管理规范化、标准化，加强建设领域招投标管理，推动存量项目销项清账。加强动迁房源建设和使用管理，降低存量，科学确定增量，提高相关资金质效。

    （四）整改闭环固本，健全长效监督机制。持续夯实“全面整改、专项整改、重点督办”相结合的审计整改总体格局。优化整改跟踪检查工作机制，加强审计查出问题的闭环管理。强化对同类问题的系统分析和源头管控，完善体制机制，防止屡审屡犯、反弹回潮。

本报告反映的是此次区本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，对这些问题，区审计局依法征求了被审计单位的意见，出具了审计报告，也提出了有针对性、可操作性的审计建议，有关单位已经整改或正在积极整改。区审计局将持续跟踪督促，年底前向区人大常委会报告整改情况。

我们将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持党中央对审计工作的集中统一领导，在区委区政府的坚强领导下，依法严格履行审计监督职责，自觉接受人大监督，以有力有效的审计监督服务护航闵行区经济社会高质量发展。