根据审计法及相关法律法规，区审计局对2024年度区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明，全区各部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记的重要讲话和重要指示批示精神，学习领会党的二十大、二十届三中全会和中央经济工作会议精神，认真落实党中央、国务院、市委市政府、区委区政府的决策部署。在区委、区政府的坚强领导下，闵行区坚持稳中求进的工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着眼“四个放在”，以落实国家重大战略为牵引，全面深化改革开放，全区经济社会发展总体平稳，稳中有进，2024年全年主要目标任务较好完成。

——坚定不移实施“一南一北”重大战略。大零号湾战略升级，市区出台20条科创政策措施，设立50亿元专项资金，建立健全市、区、校联动工作专项机制，推动70多项支撑项目落地，助力大零号湾迈向世界级科创湾区。持续提升虹桥国际中央商务区开放水平，全力推进专业服务平台建设运行，累计入驻企业962家，总部经济能级进一步提升，新增总部类企业21家，生物医药、光伏新能源、数字经济等重点产业集聚成势。

——扎实推进经济高质量发展。发展态势持续向好，全年实现地区生产总值4119.25亿元，同比增长4.2%，社会消费品零售总额1813.87亿元，全年实际到位外资13.3亿美元。发展动能稳步增强，新增市级专精特新企业319家、创新型中小企业66家，高新技术企业达3668家，数量均居全市前列。全社会固定资产投资803.69亿元，40个重大项目开工建设，重要基础设施建成通车。

——深入推进人民城市建设。启动实施新一轮城市管理精细化三年行动计划，持续深化市政基础设施综合养护改革；推进交通基础设施建设，新增新能源公共充电桩2000个，轨交站点周边公交配套覆盖率达88.6%；全面提升生态环境，新建各类绿地80公顷、立体绿化3万平方米、绿道30公里，有序开展河道整治、绿地建设、垃圾处理等专项优化工作。

——不断提高人民生活水平。落实就业优先战略，建成南北两大乐业空间，设立社区就业服务站点42个，全力保障重点群体就业、重点企业用工；优化教育资源布局，新建或改扩建学校开工4所、竣工4所，实施新时代立德树人工程；织密养老服务网络，新增养老床位212张、社区综合为老服务中心16家；显著提升群众居住品质，新增筹措保租房3434套、供应1.12万余套，“美丽家园”房屋主体修缮80万平方米。

——进一步深化财政管理改革。全面梳理推开成本预算绩效管理工作，涵盖全区三本预算50%的项目资金，31项重点项目成本分析平均降本率达19%；加强财会监督，开展各领域专项检查14项，健立多部门联合检查机制，保障财政资金安全高效；健全区镇财政体制，落实镇财区管工作考核激励制度，建立镇级预算区级审核制度，提高乡镇财政管理水平。

——持续强化审计整改力度。不断健全完善全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局。截至2025年6月，对上年度审计工作报告反映的问题，已整改问题金额6.39亿元，完善制度11项。对分阶段整改类问题，相关单位积极采取措施推进整改，区审计局将对后续整改情况进行跟踪检查。

本报告反映了区审计局2024年下半年至2025年上半年组织开展的15个审计（调查）项目情况，共查出问题79个，涉及问题金额5.53亿元，其中非金额计量问题43个。

一、财政预算管理审计情况

经决算草案审计，2024年区本级一般公共预算收入、支出总量为581.59亿元，政府性基金收入、支出总量为320.70亿元国有资本经营收入、支出总量为0.68亿元。

(一)“三本预算”及部门预算审计情况

区审计局对一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算执行情况和决算草案、5个部门（莘庄工业区）及所属单位的预算执行情况和决算草案开展了审计，同时采用数据式审计方式对55家区一级预算单位开展全覆盖专项审计。发现的主要问题：

1.预算管理不到位。区级预算单位常年律师顾问费是区司法局协同理财项目，4个街道及其下属事业单位共有23个常年律师顾问预算项目，未按规定向区司法局集中申报，但仍安排相关预算支出489.79万元。2家单位7个项目支出预算调整未经本单位“三重一大”决策，涉及预算调增100.68万元，调减125.06万元。

2.预算收入上缴不及时。3家单位分别有土地收储补偿款、房屋动迁补偿款、培训费未按非税收入相关规定及时上缴国库，涉及资金共24486.79万元。1家单位宕存区拨项目存量资金未上缴，涉及资金105.91万元。

3.预算支出不严格。2个街道预算支出列支渠道不规范，为下属企业、街道总工会列支法律服务费16.11万元。1家单位重复列支保安、保洁服务费31.34万元。3家单位分别超标准列支贷款利息补贴、讲课费、医疗补助，涉及资金共27.18万元。4家单位共8个项目存在政府采购管理不规范的问题。

(二)政府投资项目建设管理审计情况

区审计局对17个民生保障工程项目、3个公园建设工程项目、2020年至2022年期间开工或竣工的16个工程项目投资成本控制情况等开展专项审计。发现的主要问题：

1.投资控制不严。32个工程项目存在多计工程量、工程单价偏高等问题，造成多计项目建设成本2740.20万元。1个项目不满足国家规范设计要求，方案调整、重复进场、停工修复等导致项目在实施过程中出现了单项超概。

2.建设管理不到位。3个工程项目设计变更增加预算103.57万元依据不充分、26份设计变更及签证单审核不及时。1个工程项目因局部绿化完工后调整改造，以签证形式计入拆除重建成本39.31万元。1个工程项目因招标代理漏项，造成以签证形式增加工程造价138.28万元。1个工程项目因未充分考虑高压线对建设的影响，导致建设方案、施工内容大幅调整，增加成本约146.85万元。1个工程项目存在未按图施工、偷工减料的问题，两种材料施工差价约为36万元。13个工程项目存在竣工财务决算编制不及时的问题。

3.前期动迁管理欠规范、工程验收推进不力。2个工程项目前期动迁工作管理欠规范，存在遗失动迁安置房分配资料、购买服务结算管理不规范等问题。3个工程项目的专项验收及综合验收推进缓慢。

二、重大政策落实及重点民生项目审计情况

（一）闵行区现代化产业扶持政策执行审计情况

区审计局对2021年至2023年度本区现代化产业扶持政策执行情况进行了专项审计调查，重点审计了区经委、区科委等4家单位。发现的主要问题：

1.个别产业政策放空。2家单位牵头制定先进制造业、科技成果转化等6项政策，共涉及79项条款，其中18项条款在2021年至2023年间均未执行，主要原因是没有符合条件的企业或企业没有申报意愿等。

2.向不符合条件企业发放政策补贴。1家单位对1家未实际支出房租的企业给予租金补贴27.32万元，对1家企业超范围补贴房租10.22万元；对2家不符合“专精特新”中小企业、3家不符合“企业技术中心”专项扶持政策要求的企业共补贴40万元。1家单位对3家有行政负面记录的企业给予生物医药政策扶持，涉及53.03万元。

3.未经政策调整程序放宽执行口径。1家单位于2022年调整“鼓励成果完成人在本区创业”政策执行口径，将高校持股比例与成果完成人持股比例进行合并计算，但相关政策调整未经该单位集体决策程序，按放宽政策口径多补贴2家企业，涉及43.05万元。

此外，审计调查还发现个别企业验收材料虚假、个别扶持政策运用把握不够精准有效、项目执行进度把关不严等问题。

（二）闵行区土地储备管理和使用审计情况

区审计局对2021年至2023年本区土地储备管理和使用情况进行了专项审计调查，重点审计了区征收中心、区规划资源局、区房管局等3家单位和所有的镇、街道、莘庄工业区。发现的主要问题：

1.储备地块临时利用收入未及时上缴。三年内储备土地临时利用收入滞留7个镇，其中部分资金滞留在村或镇级公司。

2.管护不力致增加渣土外运成本。1个镇对2个储备地块管护不力致场地内存在偷倒渣土等现象，致场地平整及围墙工程中存在49807.40立方米不明来源废弃土方的翻挖、外运工程量。

3.重复支付非居动迁补偿。一拆迁补偿安置协议中有部分金额的评估报告内容重复，导致重复支付该部分非居动迁补偿，增加该地块收储成本。审计指出后，多付资金已收回。

4.多认定收储地块成本。3个地块多认定渣土管理费、空地围墙监理费等成本49.50万元。某地块多认定人员工资、水电办公费等管理费用97.45万元。多计某非居房屋租户搬迁补偿50万元。

5.部分收储地块动迁安置工作统筹协调不到位。4个镇存在动迁户在外过渡超过5年的情况，主要原因是房源与安置动迁户供需不匹配、计划内动迁安置房建设项目长期未开工等。

（三）闵行区农村集体资产管理相关政策执行审计情况

区审计局对2021年至2024年本区农村集体资产管理相关政策执行情况进行了专项审计调查，重点审计了区农业农村委及涉农镇、街道、莘庄工业区。发现的主要问题：

1.部分集体资产长期闲置。截至审计报告日，4个镇有8处面积超2000平方米的重大经营性资产资源空置时间超过一年，未有效盘活利用。

2.监管平台数据存在应纳未纳。按照本市农村集体资产经营管理监督平台管理要求，所有农村集体资产，镇村全资、控股集体企业和农村集体经济组织、村民委员会必须全部纳入该监管平台。10个街镇的62家农村集体单位管理的114.65万平方米的房屋资产未纳入平台监管；9个街镇下属的26家集体性质企业未纳入平台监管；9个街镇未在平台中公示土地补偿费相关信息或公示信息不完整。

3.土地补偿费管理不规范。截至审计报告日，8个镇土地补偿费均未按文件要求收归镇经联社管理。7个街镇未按规定将土地补偿费及时拨付到村，涉及52个村，共20811.29万元。

4.长期投资账面信息与工商登记不一致。11个街镇下属32家农村集体单位长期投资账面信息与工商登记不一致，涉及42个被投资企业。

三、国有资产管理审计情况

（一）企业国有资产审计情况

区审计局对上海闵粮投资发展有限公司开展了审计。该企业资产总额6.09亿元、负债总额0.92亿元、所有者权益总额5.17亿元。发现的主要问题：

1.资产租赁管理不规范。一是转租程序不规范。闵粮公司对所属房屋资产公开招租时设置指向性招租条件，且承租企业存在擅自转租的情况。二是部分资产高价转租。2022年底闵粮公司所属房屋资产重新招租后，承租方将部分资产予以转租，获利差价为17.14万/年。

2.招标及采购管理不到位。一是个别工程项目招标审核不严。闵粮公司投资改造商铺项目，3家工程投标单位中仅1家具备招标要求的资质条件，且中标单位无相应资质。二是个别服务采购比选过程不合规。闵粮公司采用比选方式采购服务项目，项目金额为21.60万元，成交供应商控股股东与另一比选供应商法人为夫妻关系，实质符合条件供应商不足3家。

3.工程管理不规范。闵粮公司在未取得施工许可证的情况下，实施办公楼室内外环境整体提升，且该项目新建2处房屋为无证资产，未按管理要求实施结构安全、消防安全等第三方检测，涉及面积70.23平方米。

（二）行政事业性国有资产审计情况

区审计局结合部门预算审计和专项审计调查，聚焦本区行政事业单位国有资产管理情况，发现的主要问题：

1.房屋资产账实不符。一是1个街道2处公建配套用房和1家单位1处资产未按规定登记入账，且未录入资产管理系统，涉及面积22651.35平方米。二是1家单位未将49处房屋资产录入资产管理系统。截至审计报告日，上述行政事业单位资产均未按相关管理要求移交。

2.出借行政单位办公用房给行业学会无偿使用。一是1家单位将部分办公用房（面积24.3平方米）无偿出借给该单位学会使用。二是1家单位将部分办公用房（面积约22.28平方米）无偿出借给该单位学会使用。

3.储备地块违规出租。1个镇2幅已储备地块约11.61公顷，未按规定报区征收中心备案即直接出租。1个街道1幅已储备地块0.15公顷，向区征收中心备案用途为临时施工设施堆放，但实际用途为经营性停车场。1个镇3幅已储备地块共0.94公顷，临时利用备案已过期，但仍在使用，未恢复原状。

4.盘亏资产未及时处置。1家单位8项盘亏资产未按规定进行报损处置，资产原值共计10.85万元。

（三）国有自然资源资产审计情况

区审计局开展了马桥镇主要负责人自然资源资产离任（任中）审计，并在审计中重点关注了自然资源资产管理和生态环境保护情况。发现的主要问题：

1.外来入侵物种防控力度不足。四幅待开发地块（占地约11.99公顷），某道路人行道外侧有“加拿大一枝黄花”大量繁殖，影响城市景观面貌并存在繁殖扩散的风险。

2.个别耕地闲置未落实耕种。一个村有1处已纳入“202”耕地保护空间图斑范围的地块存在抛荒现象，未按规定落实耕种，涉及面积约3.2亩。

3.养护管理不到位。3条河道日常养护不到位，存在水草泛滥、护岸边垃圾杂草未清理、打捞物随意堆放未处置、地被植物枯死等问题。部分路段绿化养护不到位，存在花草枯死、苗木倾倒、就地焚烧杂物等问题。

4.河湖管理基础台账不完善。马桥镇按照河长制管理要求，初步建立“一河一档”基础资料，但部分基础数据更新不及时、内容不完善，存在统计数据与整治报告有差异、未更新整治记录等问题。

四、审计建议

全面贯彻党的二十大和二十届三中全会精神，坚持稳中求进总基调，完整准确全面贯彻新发展理念，牢牢把握高质量发展首要任务，按照市委市政府、区委区政府的工作部署和要求，结合审计发现的情况和问题，审计建议：

（一）深入推进财政体制改革，构建现代财政体系。加强财政资源统筹，优化财力配置，保障重大战略、重点任务资金，加强产业、投资等领域政策协调配合。坚持“以政领财”，深化警示教育，认真落实中央八项规定精神，扎牢厉行节约反对浪费的制度笼子。做好基层“保基本民生、保工资、保运转”工作，推动下沉财力，守住防范系统性风险底线。

（二）完善民生保障制度，加强重点政策落实力度。深入践行人民城市理念，重点聚焦民生领域资金资源使用情况，压实项目和资金管理责任，规范资金使用，抓实抓细民生政策落地，切实保障人民利益。支持保障和改善民生，突出就业优先导向，支持教育强国建设，促进卫生健康事业发展，织密扎牢社会保障网，推动解决人民群众急难愁盼问题。

（三）强化国有资产资源监管，提升资产管理质量。健全企业国有资产监管体制，深化国资国企改革，完善现代企业制度。完善国有资产管理制度体系，落实行政事业性国有资产管理主体责任，规范各类资产管理，严格资产资源出租出借审批、资金收缴，切实提高资产使用效益。促进自然资源高质量利用，协调推进生态建设和耕地保护工作，加大河道绿化养护力度。

（四）加强审计成果运用，做实审计监督“下半篇文章”。深化全面整改，对审计发现问题进行全口径、全周期管理，严把销号关口，确保被审单位真改、实改、改到位。加强跟踪督促，对已完成整改的问题适时开展“回头看”，深化落实督促检查整改的政治责任，不断扩大审计整改成效。推动被审计单位夯实整改主体责任，压实主管部门监督管理责任，及时完善制度规则、加强监管，从源头上防止问题再次发生。

本报告反映的是此次区本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，对这些问题，区审计局依法征求了被审计单位的意见，出具了审计报告，也提出了有针对性、可操作性的审计建议，有关单位已经整改或正在积极整改。区审计局将持续跟踪督促，年底前向区人大常委会报告整改情况。

我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚定不移把党的全面领导贯穿审计工作全链条、各环节，在区委区政府的坚强领导下，自觉接受人大监督，依法履行审计监督职责，以有力有效的审计监督服务护航闵行区经济社会高质量发展，助力闵行区建成创新开放、生态人文、宜居安居现代化主城区。