中小河道治理银都路老沪闵路丰盛河桥工程

竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，2021年8月至10月，区审计局对闵行区交通委员会立项，上海闵行城市建设投资开发有限公司(以下简称城投公司)负责实施的中小河道治理银都路老沪闵路丰盛河桥工程（以下简称丰盛河桥工程）进行了竣工决算审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况和审计评价

2017年5月，上海市闵行区发展和改革委员会以闵发改投综〔2017〕97号文批复同意中小河道治理银都路老沪闵路丰盛河桥工程立项，项目按《关于加快本市城乡中小河道综合整治的工作方案》（沪府办[2016]94号）的要求，采用工可带初设的一阶段审批方式。该工程位于银都路老沪闵路丰盛河桥，全长385米。工程范围包括两段，银都路路段，长300米，老沪闵路路段，长85米。主要建设内容为桥梁工程、雨污水工程、道路工程及相关附属工程等。桥梁梁底标高不低于4.8米，中跨跨径不小于20米。项目总投资概算12236万元。资金渠道：除市级资金按道路宽度补贴外，其余由区财政承担。项目由城投公司负责实施。

该工程于2017年9月开工，2018年9月竣工。

根据城投公司提供的该项目竣工财务决算报表反映，截至2020年6月30日，该项目完成投资10370.33万元。其中，建筑安装工程费用9497.87万元，待摊费用872.46万元。经审计，该项目实际完成投资额为10319.20万元。其中，建筑安装工程费用9446.74万元，待摊费用872.46万元。审计核减投资额51.13万元。

审计结果表明，该项目在建设过程中，基本执行了国家相关法律法规，会计核算基本遵循了相关会计准则和会计制度的规定，竣工财务决算报表基本真实地反映了项目的投资情况，但审计也发现一些问题。

二、审计发现的主要问题

（一）建筑工程人工费支付台账登记政策未有效落实。本项目于2017年9月开工建设，但抽查相关资料发现，在项目实施推进期间，施工总承包单位并未按照文件规定做好工资支付台账登记的工作，相关政策未能落实。

（二）多计项目建设成本。本次审计共核减项目建设成本

 51.13万元系核减建筑安装工程费用。

（三）项目资金长期沉淀未使用。至2019年底，项目资金已全部到位。至审计日，项目仍有结余资金1143.29万元，项目资金长期沉淀未使用，影响资金效益。审计报告出具前，城投公司已按照最终审定的实际投资额上缴多余的结余资金1000万元。

（四）未及时编制财务决算报告。该项目于2018年9月竣工，至2020年7月完成工程项目竣工财务决算报告的编制。

三、审计处理情况

对上述问题，闵行区审计局已依法出具审计报告、下达审计决定书。对建筑工程人工费支付台账登记政策未有效落实问题，要求城投公司督促监理单位加强对施工总承包单位的监督管理，推动相关政策的贯彻执行。对多计项目建设成本问题，要求城投公司据实调整工程结算价款，调整相关会计账目。对项目资金长期沉淀未使用问题，要求城投公司根据项目实际资金需求，合理安排资金申请和使用计划，提高资金使用效益。对未及时编制财务决算报告问题，要求城投公司按相关规定及时编制竣工财务决算。

具体整改情况由城投公司向社会公告。