华翔路、中春路、苏虹路等十四条道路景观

提升工程竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》规定，2021年8月至10月，闵行区审计局对上海南虹桥投资开发有限公司(以下简称南虹桥公司)负责代建的华翔路、中春路、苏虹路等十四条道路景观提升工程（以下简称十四条道路景观提升工程）进行了竣工决算审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况和审计评价

2018年3月，上海市闵行区发展和改革委员会以闵发改投综〔2018〕28号文批复十四条道路景观提升工程可行性研究报告（暨项目建议书）。同年4月，闵行区绿化和市容管理局(以下简称区绿化市容局)以闵绿容〔2018〕51号文批复十四条道路景观提升工程作业设计方案。项目为虹桥商务区核心区域内道路景观提升，共包括十三个道路区段及十八处交叉口节点，涉及华翔路（北翟路-沪青平公路）、中春路（沪青平公路-沪渝高速）、申滨路（天山西路-苏虹路）、申滨南路（苏虹路-七莘路）、申虹路（北翟路-甬虹路）、扬虹路（华翔路-申贵路）、苏虹路（华翔路-申虹路）、建虹路（华翔路-申贵路）、通虹路（申滨路—申虹路）、锡虹路（华翔路—申虹路）、绍虹路（申滨南路—申虹路）、舟虹路（华翔路—申虹路）、甬虹路（申滨南路—申虹路）等十三个道路区段，长度21544米，十八个交叉口景观节点绿化面积129105.8㎡。主要建设内容为对道路分隔带、两侧人行道及道路交叉口区域的绿地景观进行提升改造。作业设计方案批复投资总概算21587.87万元，其中：建安工程费用17838.03万元，其他基建费用2721万元，预留费用1028万元（批复中总数和分项合计差0.84万元），资金渠道：区财政资金。项目代建实施主体为南虹桥公司。

该工程于2018年5月8日正式开工，2018年9月20日竣工。

根据南虹桥公司提供的该项目竣工财务决算报表反映，截至2020年6月30日，该项目完成投资18516.28万元，其中，建筑安装工程投资17127.34万元，待摊投资1388.94万元。此外，财务监理单位审价时施工单位签证让利159.60万元未包含在竣工决算报表中。因此，本次审核的项目建设投资额为上述两项合计18675.88万元，其中，建筑安装工程投资17286.94万元，待摊投资1388.94万元。

经审计，该项目实际完成投资额为18395.85万元，其中，建筑安装工程投资17019.32万元，待摊投资1376.53万元。本次审计核定的实际完成投资额较审核的项目建设投资额核减280.03万元，其中，建筑安装工程投资核减267.62万元，待摊投资核减12.41万元（因特殊事项签证让利调增审核金额159.60万元，实际较南虹桥公司上报的竣工财务决算金额核减120.43万元）。

审计结果表明，该项目在建设过程中，基本执行了国家相关法律法规；会计核算基本遵守了基本建设财务管理方面的相关规定，资金使用基本规范；该项目的合同管理、造价控制管理等内部管理制度基本健全，执行基本有效。但审计中也发现一些问题。

二、审计发现的主要问题

（一）先施工后开工备案。南虹桥公司实际开工时间为2018年5月8日，早于上海市绿化和市容管理局出具的上海市园林绿化工程开工备案日期2018年9月20日。

（二）多计项目建设成本280.03万元。核减建筑安装工程费用267.62万元，核减财务监理费11.32万元，核减施工监理费1.09万元。

 （三）合同管理不规范。一是个别合同主要条款内容错误；二是合同条款对保险约定不完善；三是合同条款不符合项目实际情况。

此外，审计还发现存在标后监管不到位、项目负责人履职不到位、未及时编制竣工财务决算报告的问题。

三、审计处理情况

对上述问题，闵行区审计局已依法出具审计报告、下达审计决定书。对先施工后开工备案的问题，要求南虹桥公司规范项目开工建设程序；对多计项目建设成本的问题，要求南虹桥公司对多计的项目投资进行核减并作出相应的会计处理；对合同管理不规范的问题，要求南虹桥公司进一步强化合同管理，确保工程合同签订规范、正确，避免工程建设风险；对标后监管不到位问题，要求南虹桥公司重视建设工程标后监管，实时掌握重要管理人员变更，督促工程监理单位切实按照合同约定履行；对项目负责人履职不到位问题，要求南虹桥公司督促项目负责人严格履行合同约定职责，合理签证，提高资金效益；对未及时编制竣工财务决算报告问题，要求南虹桥公司加强竣工财务决算编制工作的组织领导，严格按照相关规定推进该项工作。

具体整改情况由南虹桥公司向社会公告。