根据《中华人民共和国审计法》的规定，2023年2月至2023年4月，闵行区审计局对上海闵行城市建设投资开发有限公司（以下简称城投公司）2022年度资产负债损益及其他财务收支情况进行了审计，并延伸审计了3家所属单位。现将审计结果公告如下：

一、基本情况和审计评价

城投公司系上海市闵行区国有资产监督管理委员会全额出资的国有企业，截至2022年末注册资本为67000万元。有下属全资子公司1家，控股公司1家，参股公司5家。

2022年末，城投公司会计报表资产总额7835983.82万元，负债总额7728047.66万元，所有者权益总额107936.16万元。

审计结果表明，城投公司在企业经营管理、会计核算等方面基本能够按照国家法律法规和政策执行，其会计报表基本真实地反映了2022年度的财务状况和经营成果。城投公司制定了一系列内部管理制度，内控建设有序推进，内控制度基本能得到有效执行。但审计中也发现一些需要加以纠正和改进的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）部分项目建设资金滞留

江川图书馆等9个项目截至2023年3月末账面宕存未使用资金累计17903.31万元。

（二）建设工程质量保证金预留比例与规定不符

城投公司部分工程项目的施工招投标文件、施工合同条款中涉及工程质量保证金预留比例未严格执行上级政策。

（三）部分项目未按规定投保建设工程安责险

截至2023年4月，城投公司部分尚在施工建设过程中的项目未按规定投保安责险。

（四）部分已核销项目尾款未及时清理

截至2022年末，城投公司账面仍宕有10个已销项且质保期满项目的质保金、监理费等尾款共250.32万元未清理。

（五）代建项目监督管理不到位

一是部分项目质量安全巡检频次未达内控制度要求。二是部分在建项目未能及时完成设计变更及签证确认手续，存在先做后批、费用审核确认程序滞后的情况。

（六）已移交项目长期挂账未清理

截至2022年末，城投公司存在大量已移交并投入使用的建设项目未能及时清理销项的情况。

三、审计处理情况及意见

对上述问题，区审计局已依法出具了审计报告。对部分项目建设资金滞留的问题，要求城投公司加强工程建设项目资金使用情况的监管，据实做好资金安排，提高资金使用效益，避免出现大额资金滞留现象。对建设工程质量保证金预留比例与规定不符的问题，要求城投公司对目前尚未执行完毕的施工合同进行梳理，采取积极措施予以调整，确保政策落实到位。对部分项目未按规定投保建设工程安责险的问题，要求城投公司对在建工程项目进行排摸，督促施工总承包企业依法购买建设工程安责险。对部分已核销项目尾款未及时清理的问题，要求城投公司加强对已核销项目往来款项的清理，对确实无法支付或无需支付的尾款应按规定程序清理并上缴结余资金。对代建项目监督管理不到位的问题，要求城投公司加强对于设计变更及签证的管理，严格落实先批后做的制度要求，督促相关单位及时完成流程手续办理，同时，严格执行巡检制度，强化施工现场质量安全监督管理力度，确保建设工程质量、安全、进度、投资目标得到有效控制。对已移交项目长期挂账未清理的问题，要求城投公司加强竣工项目财务管理工作，并加大对已移交项目的清理力度，会同立项单位与相关主管部门积极沟通，明确后续流程和途径，加快手续办理，及时完成项目销项和账务核销工作，确保会计报表等数据能够真实反映企业资产和负债状况。

具体整改情况由城投公司向社会公告。