根据《中华人民共和国审计法》的规定,2022年2月23日至2022年7月10日,闵行区审计局对闵行区绿化园林管理所(以下简称区绿园所)负责实施的闵行区淀浦河、新泾港片区绿道建设工程(一期)进行了竣工决算审计。 现将审计结果公告如下: 一、基本情况和审计评价 2019年4月,上海市闵行区发展和改革委员会(以下简称区发改委)以闵发改投综〔2019〕25号文批准绿道工程项目的可行性研究报告(暨项目建议书)。该项目由闵行区淀浦河、新泾港片区绿道建设工程(一期)区直属绿道项目(以下简称“区直属绿道项目”)和闵行区淀浦河、新泾港片区绿道建设工程(一期)街镇绿道项目(以下简称“街镇绿道项目”)组成,区直属绿道项目由区绿园所实施,街镇绿道项目由古美路街道、莘庄镇、梅陇镇、虹桥镇、莘庄工业区委托区绿园所实施。 闵行区淀浦河、新泾港片区绿道建设工程(一期)全长约42.4公里,主要建设内容为改建园路、设置公共设施、提升绿化景观、布置照明设施等。根据扩初概算(方案细化)确认表绿道工程的概算总投资为14024.91万元。区直属绿道项目概算总投资2546.15万元,其中:建安工程费用2119.44万元、工程建设其他费用352.54万元、预备费用74.17万元。街镇绿道项目概算总投资11478.76万元,其中:建安工程费用9587.95万元、工程建设其他费用1556.47万元、预备费用334.34万元。资金渠道:除市级补贴资金外,区直管、街道项目由区财政资金全额承担,镇、工业区项目由区财政和镇财政分别承担35%、65%。 区直属绿道项目于2019年8月31日正式开工,于2019年11月27日竣工。 街镇绿道项目于2019年9月4日正式开工,于2019年12月31日竣工。 根据区绿园所提供的该项目竣工财务决算报表反映,截至2021年11月,绿道项目完成投资12069.95万元,其中:区直属绿道项目完成投资1837.86万元,包括建安工程费用1549.19万元,待摊投资288.67万元;街镇绿道项目完成投资10232.09万元,包括建安工程费用8740.72万元,待摊投资1491.37万元。 经审计,绿道项目完成投资11983.07万元,其中:区直属绿道项目完成投资1824.96万元,包括建安工程费用1536.28万元,待摊投资288.68万元;街镇绿道项目完成投资10158.11万元,包括建安工程费用8672.31万元,待摊投资1485.80万元。绿道项目审计核定的实际完成投资额较竣工财务决算投资额减少86.88万元。 审计结果表明,该项目在建设过程中,基本执行了国家相关法律法规;会计核算基本遵守了基本建设财务管理方面的相关规定,资金使用基本规范;该项目的合同管理、造价控制管理等内部管理制度基本健全,执行基本有效。但审计中也发现一些问题。 二、审计发现的主要问题 多计项目建设成本86.88万元 主要是核减建安工程造价81.32万元,核减招标代理费5.56万元。 三、审计处理情况及意见 对上述问题,区审计局已依法出具审计报告、下达审计决定书。对多计项目建设成本86.88万元的问题,要求区绿园所对多计的项目投资进行核减并做好相应的会计处理。 具体整改情况由区绿园所向社会公告。 |