一、整改工作的部署和推进情况

区政府深入贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，学习领会党的二十大、二十届四中全会和中央经济工作会议精神，高度重视审计查出问题的整改工作，全区各部门（单位）认真落实党中央、国务院、市委市政府及区委的决策部署，加强对审计整改的跟踪问效。区委主要领导在区委审计委员会议上专题听取审计查出问题整改工作的情况汇报，强调全区审计整改要坚持点面结合，点上整改要见底清零、面上治理要建章立制。要打好审计整改组合拳，强化区委审计委员会成员单位、纪委监委、巡察督查、检察公诉、人大政协、组织人事等各类监督主体的协调配合，推动监督从“单兵作战”向“协同作战”转变，不断提升审计监督整体效能。区政府主要领导多次对审计成果作出批示，要求压实责任、严肃处理、不折不扣整改到位，做到以审促改，以审促治，在常态长效的制度机制建设上下功夫。

区审计局全面落实中央、本市及区委区政府关于审计整改工作的要求，不断做深做实“全面整改、专项整改、重点督办”审计整改总体格局。强化审计整改跟踪检查“全口径、全周期”管理要求，按照立行立改、分阶段整改、持续整改分类提出整改要求，加强跟踪督促检查，全面持续滚动做好审计查出问题的闭环管理。与区纪委监委联合召开审计整改联合督办会议，推动完善体制机制，解决复杂疑难问题。持续推进第三方履职不到位问题抄告行业主管部门，将个别招标代理履职不到位问题分别抄告区建管委和区国资委，推动有关主管部门加强工作协同，督促第三方履职尽责，做到审计查出问题整改扎实有力，打好审计整改“组合拳”。

被审计单位积极采纳审计意见和建议，高度重视审计查出问题的整改工作，认真履行整改主体责任和主管部门监督管理责任，既紧盯具体问题整改结果，及时分析问题产生的根源，研究提出整改措施；又强化审计成果运用，举一反三，对同类问题进行排查，通过建章立制堵塞漏洞、优化机制、加强管控，推动完善内部管理，促进标本兼治。截至11月中旬，审计工作报告涉及的90个问题已完成整改78个，整改完成率86.67%，其中立行立改问题83个已整改75个，分阶段整改问题7个已整改3个。有关部门和单位整改上缴财政资金4516.4万元（其中审计期间上缴265.86万元，审计报告出具后上缴4250.54万元），下拨或支付资金60283.63万元，核减工程款节约财政资金3610.31万元。推动6家被审计单位制定完善规章制度13项。

二、审计查出问题的整改情况

2024年下半年至2025年上半年，区审计局共组织开展区本级预算执行审计和决算草案审计、区级部门预算执行审计、区一级预算单位数据式全覆盖审计、区属国有企业资产负债损益审计、政府投资项目审计和专项审计调查等16个重点审计项目。

（一）财政预算管理审计查出问题的整改情况

共涉及问题21个，其中20个立行立改问题全部整改，1个分阶段整改问题正在有序推进，具体情况如下：

1.关于预算管理不到位的问题。针对区级预算单位未按规定向区司法局集中申报的问题，区财政在审计指出问题后立即暂停2025年“常年法律顾问”资金支付项目19个，目前区司法局已重新审核各街道2025年常年法律顾问费项目。

2.关于预算收入上缴不及时的问题。审计期间，莘庄工业区社区学校账面留存的2023年、2024年期间收到的培训费已全部上缴区财政。审计报告出具后，莘庄工业区管委会已将宕账存量资金全额上缴区财政。

3.关于预算支出不严格的问题。审计期间，浦锦街道和新虹街道已收回为下属企业、街道总工会列支的法律服务费；莘庄工业区已收回重复列支的保安、保洁服务费；区财政局收回多付的利息补贴，并建立贷款利息补贴模型，从技术层面减少计算偏差。

针对莘庄工业区、区委老干部局等单位政府采购管理不规范的问题，审计报告出具后，莘庄工业区调整相关政府购买服务合同；区档案局2026年物业合同在2025年的基础上，调减恒温恒湿机、高压细水雾两个项目合同金额8.99万元。

（二）政府投资项目建设管理审计查出问题的整改情况

共涉及问题20个，其中立行立改问题17个已整改15个，分阶段整改3个已整改1个，具体情况如下：

1.关于投资控制不严的问题。针对32个工程项目多计项目建设成本的问题，区城投公司、南虹桥集团、大零号湾集团、闵房集团及各镇等相关单位承诺或已根据审计报告审定金额据实调整结算审价金额或待摊投资，并将依此与施工单位办理最终结算；针对1个项目不满足国家规范设计要求，导致项目在实施过程中出现单项超概的问题，城投公司已约谈相关设计单位，并修订《闵城投公司设计单位违约管理细则》、《闵城投公司财务监理（含投资监理）工作管理办法》。

2.关于建设管理不到位的问题。针对1个工程项目因招标代理漏项，造成以签证形式增加工程造价的问题，闵房集团已约谈招标代理公司，督促招标代理单位严格按照图纸要求编制工程量清单。同时，完善招投标流程，避免因沟通不畅等原因，导致招标清单漏项等问题发生；针对1个工程项目因未充分考虑高压线对建设的影响，导致建设方案、施工内容大幅调整，增加建设成本的问题，区绿容局已约谈方案设计单位，要求设计单位充分考虑高压线等影响因素，确保项目顺利实施和结算；针对1个工程项目存在未按图施工、偷工减料的问题，浦江镇江月投资公司已与区建管委会商，区建管委已立案并启动调查取证程序。相关材料差价未计入工程结算；针对滨江公园项目综合验收推进缓慢的问题，区城投公司已于2025年4月完成该项目的综合验收工作；针对公益林管养不到位的问题，闵房集团已督促施工单位补种苗木1517棵，恢复被圈占的林地，并对林地杂草进行清理。

3.关于前期动迁管理欠规范问题。针对工程前期征地补偿遗失个别动迁安置房分配资料的问题，浦江镇已补充增配面积的相关依据及决策资料，包括订房单和房款结算清单等9份资料。

（三）重大政策落实及民生项目审计查出问题的整改情况

共涉及问题29个，其中立行立改问题26个已整改23个，分阶段整改问题3个已整改2个，具体情况如下：

1.闵行区现代化产业扶持政策执行审计整改情况

（1）关于个别产业政策放空的问题。区经委、区科委已修订新一轮科技、产业政策，对部分前一轮执行效益欠佳的政策条款进行调整优化。今后将进一步加强政策宣传和信息推送，提高政策在企业中的知晓率。

（2）关于向不符合条件企业发放政策补贴的问题。审计期间，区市场局已向相关企业收回补贴资金，审计报告出具后，通过自查又收回2家企业补贴资金，均已上缴区财政。区科委建立扶持资金拨付前核查机制，区经委将加强对企业迁出情况的监控，及时更新企业信息。

（3）关于个别企业提交虚假验收材料获取补贴的问题。审计期间，区经委、区科委已约谈相关企业并收回补贴资金。

（4）关于个别扶持政策运用把握不够精准有效的问题。审计期间，区科委已向相关企业收回重复补贴资金。

（5）关于未经政策调整程序放宽执行口径的问题。区科委征求联合发文单位区财政局意见后，于2024年9月召开行政、党组会讨论通过调整相关政策条款执行口径的事宜。

（6）关于部分企业逾期2年未完成项目验收，事中事后监管把关不严的问题。对报告指出的未按时验收的31个项目，截至2025年10月，24个已完成验收，7个项目已撤项，并收回相关补贴资金。

2.闵行区土地储备管理和使用审计整改情况

（1）关于储备地块临时利用收入未及时上缴的问题。审计报告出具后，滞留村、镇级公司和镇财政的临时利用收入已全部上缴区财政。

（2）关于管护不力致增加渣土外运成本的问题。审计报告出具后，区征收中心已据实调整预决算审核报告金额，对额外支出的渣土外运成本予以核减。

（3）关于重复支付非居动迁补偿的问题。审计报告出具后，区征收中心已据实调整该地块预决算报告，已向闵资集团收回重复补偿资金。

（4）关于浦江镇、梅陇镇、莘庄镇多认定收储地块成本的问题，区征收中心已调整预决算审核报告，核减相关收储地块成本。

（5）关于部分收储地块动迁安置工作统筹协调不到位的问题。2024年11月，成立闵行区存量动迁房化解工作专班；区房管局于2025年1月出台了《闵行区存量征收（动迁）安置房使用工作方案》、《闵行区征收（动迁）安置房统筹调配激励机制操作口径》等政策，精准房源匹配，消减过渡逾期。

3.闵行区农村集体资产管理相关政策执行审计整改情况

（1）关于监管平台数据存在应纳未纳的问题。针对集体资产应纳未纳的问题，各街镇对辖区内农村集体资产进行全面清查，将遗漏的资产全部纳入本市三资平台监管；针对对外投资控股企业应纳未纳的问题，目前26家集体性质企业中，22家企业已纳入监管平台，1家已注销，1家正在注销，1家因资质问题以备查台账形式进行监管，1家因2个股东各占比50%，非真正的集体控股企业，无需纳入平台；针对土地补偿费应纳未纳的问题，各街镇已将核实后的数据录入本市农村集体资产经营管理监督平台。

（2）关于浦江镇、马桥镇等11个街镇（莘庄工业区）下属32家农村集体单位长期股权投资账面信息与工商登记不一致的问题，上述街镇通过3种途径落实整改，一是账务调整，如华漕镇、马桥镇、七宝镇6家企业已通过账务调整纳入投资信息；二是清理注销，七宝镇1家企业已于2024年12月完成注销；三是台账备查，华漕镇、颛桥镇、虹桥镇、莘庄镇25家企业对虚拟投资、名义投资等历史原因形成的长期股权投资，通过建立备查台账形式予以整改。

4.闵行区养老服务政策落实审计整改情况

（1）关于部分养老服务设施建设补贴审核把关不严的问题。审计报告出具后，区民政局已追回莘庄工业区综合为老服务中心多补资金；华漕镇长者运动健康之家已进行功能区域调整，并于2025年5月经区民政局、区体育局验收通过。

（2）关于超范围、超标准补贴的问题。审计期间，浦江镇、吴泾镇已收回相关补贴；审计报告出具后，江川路街道已按照文件要求将困难老年人助餐补贴标准调整为每人每天6元。

（3）关于“老伙伴”项目管理不规范的问题。针对套取志愿者补贴的问题，审计报告出具后，马桥镇已追回违规发放资金，并终止与马桥阳光为老服务中心合作，今后按照文件要求，以12元/人的标准发放志愿者服务补贴；针对服务对象和志愿者年龄不符合规定的问题，区民政局对全区街镇志愿者全面排查，目前已清退164名超龄或年龄不足的志愿者、终止21名不符合年龄的服务对象的服务，并补充合格人员。

（4）关于个别镇对社区老年助餐场所补贴兑现不及时的问题。审计期间，浦江镇已向瑞和城社区长者食堂、永康社区长者食堂拨付“以奖代补”资金，审计报告出具后，收取了2024年度下半年租金。

（5）关于部分日间照料中心入托老人人数未达约定数量的问题。审计报告出具后，莘庄镇经与沁馨认真日间照护中心协商确认，追回资金2.31万元。

（四）国有资产管理审计查出问题的整改情况

共涉及问题20个，全部为立行立改问题，已完成整改17个，具体情况如下：

1.闵粮公司资产负债损益审计整改情况

（1）关于招标及采购管理不到位的问题。针对个别工程项目招标审核不严的问题，闵粮公司制定《招标业务操作流程图》、实现招标流程标准化、可视化。针对个别服务采购比选过程不合规的问题，闵粮公司制定《上海闵粮投资发展有限公司货物、服务项目采购管理制度》，明确了货物、服务供应商资格审查、采购审批流程和权限等。

（2）关于个别资产转租程序不规范的问题。闵粮公司已对公司资产转租情况进行全面排摸，要求未提交转租申请的租户及时补报相关手续。

（3）闵粮公司新建无证房屋未按用途实施安全检测的问题。审计指出的2处无证房屋资产已完成结构安全检测和消防安全检测，检测结果均为合格。目前已上报街镇管理部门并完成无证资产的纳管工作。

2.行政事业性国有资产审计整改情况

（1）关于房屋资产账实不符的问题。新虹街道、区教育局和区绿容局已将未入账的52处资产入账并录入系统。

（2）关于出借行政单位办公用房给行业学会无偿使用的问题。区统计局、区档案局已收回原无偿提供给行业学会的办公室。

（3）关于储备地块违规出租的问题。七宝镇、浦锦街道针对储备地块未备案出租、实际用途与备案用途不一致的问题，已清退违规出租地块，对场地进行复垦并通过区征收中心验收，上缴地块租金。马桥镇针对区级备案到期仍在使用的3幅地块，2幅地块已完成延期备案，1幅地块已清退。

3.国有自然资源资产审计整改情况

（1）关于外来入侵物种防控力度不足的问题。马桥镇已对四块待开发地块和骏麟路人行道外侧进行全面清理。后续将依托林长制工作机制，加强外来入侵物种巡查工作，进一步保护区域生态环境及生态安全。

（2）关于个别耕地闲置未落实耕种的问题。目前未落实耕种地块已由马桥镇民主村村委整治完善，正常开展作物种植。

（3）关于马桥镇部分河道和绿化养护不到位的问题。马桥镇已责令养护单位通过打捞水草、清理垃圾、补种绿化等方式完成整改。

（4）关于第三方辅助监管未按约定频次提供服务的问题，马桥镇对第三方公司2023年度实际工作量进行了排摸和统计，并根据统计情况与其签订退款协议，收回相关费用。

（5）关于多计政府购买服务费用的问题，审计期间，马桥镇收回多计的绿化及环卫养护费用；审计报告出具后，马桥镇又对自行养护河段的多计费用进行扣减。

三、整改中的问题

截至2025年11月中旬，尚有12个问题仍在积极推进整改中，其中立行立改问题8个，分阶段整改问题4个。

（一）立行立改问题

1.滨江公园项目结算管理欠规范的问题。江川路街道正在对滨江公园垃圾清运项目清算，预计11月底完成该项工作；临时特保购买服务未按审计报告要求进一步查实相关结算材料和支付依据。

2.城投公司4个工程项目竣工财务决算编制不及时等2个问题。针对17个民生保障项目中3个项目竣工财务决算编制不及时的问题，2个项目已完成竣工财务决算编制，上海市第二中学梅陇校区正在办理综合竣工验收，尚不具备编制条件；针对滨江公园项目竣工财务决算编制不及时的问题，该项目前期动迁费用尚未锁定，待前期费用锁定后，将同步启动竣工财务决算编制工作。

3.土地补偿费管理不规范的问题。针对8个镇土地补偿费未按要求清理并收归经联社代管的问题。七宝镇无结余土地补偿费，莘庄、颛桥、梅陇、华漕、马桥、浦江等6镇已将结余土地补偿费分批划转至镇经联社，吴泾镇正在梳理确认；针对7个街镇未按规定将土地补偿费及时拨付到村的问题，浦锦、马桥、颛桥、梅陇等街镇已将拖欠的土地补偿费拨付至村，浦江镇计划2026年一季度完成拨付，吴泾和华漕镇计划2026年内完成拨付。

4.华漕镇、浦江镇、七宝镇、梅陇镇4个镇8处单体面积超2000平方米集体资产长期空置的问题（空置时间在1－6年不等）。8处闲置资产中，目前华漕镇、七宝镇2处资产已出租，华漕镇1处资产纳入土地复垦计划，浦江2处资产计划维修改造，七宝镇、梅陇镇3处资产正在通过各种路径积极招租中。

5.闵粮公司个别资产未结合实际情况确定招租挂牌价的问题。闵粮公司对存在高价转租情况的昆阳路420弄108号资产，将于2025年底租约到期后，委托第三方重新评估，调整招租底价和挂牌价，明确不得转租。

6.区档案局盘亏资产未及时处置的问题。8件盘亏的资产中，2件正常使用，5件已按相关规定报废，1件待报废，区档案局未按要求对盘亏资产及时处置。

7.关于部分养老服务设施使用率不高的问题。虹桥镇振宏长者运动之家已恢复原有布局；华漕镇王泥浜村北杜巷睦邻点因村民重建房屋用于堆放家具，待房屋重建结束后将恢复养老服务设施功能。

（二）分阶段整改问题

1.区教育局、华漕镇土地收储补偿款、房屋动迁补偿款未按非税收入相关规定及时上缴国库的问题。区财政局承诺将督促区教育局、华漕镇在一年内将上述两笔非税收入上缴国库。

2.财务竣工决算管理不规范的问题。9个竣工决算编制不及时的项目中，3个已编制完成，6个正在编制过程中。

3.2个工程项目的专项验收推进不力的问题。新建浦江镇第五小学已完成综合竣工验收，新建上海市第二中学梅陇校区项目已完成主体验收及规划、绿化、民防、消防等专项验收，正在办理交通、交警和建委资料专项验收，预计12月底可完成综合竣工验收。

4.关于部分养老服务设施已暂停或关闭的问题。区民政局将在“十五五”规划中科学规划南北片区养老设施布局，统筹区域资源，盘活养老设施，进一步提升设施使用率。

上述4个分阶段整改问题要求在1年内完成整改，目前未到规定的整改期限，整改工作正按计划有序推进。

四、审计整改工作中存在的问题及后续工作安排

从整改情况看，要求立行立改的问题还有8个尚未整改到位，未完成整改的原因主要有以下三个方面：一是个别被审计单位落实整改主体责任意识有待加强。如区档案局盘亏资产未及时处置等问题。二是部分问题涉及资金资产体量较大，需跨部门协调完成整改，相应整改难度较大。如镇级集体资产长期闲置、土地补偿费管理不规范等问题。三是贯通协同还有短板弱项。如竣工财务决算编制不及时的问题，因涉及项目前期费归集、项目综合验收等需要多部门协调沟通事项，编制进度低于预期。

对于尚未完成整改的问题，有关部门（单位）已制定了整改工作计划和时间表，下一步要压实整改责任，细化整改措施，加快推进整改落实。区审计局将进一步依法履行审计监督职责，把好整改销号关，按照时间节点，依法对相关部门（单位）落实整改情况进行跟踪督促检查，确保整改合规到位。

为进一步提升审计成果运用实效，区审计局系统梳理审计常见问题及相关法规依据，与区委组织部联合编印《图说审计》读本，解读审计常见问题及注意事项，后续将作为新提任处级领导干部应知应会手册。为更好推进纪检监察监督与审计监督协同联动工作，区审计局与区纪委监委通过面对面沟通协调、会议通报、书面报告等形式，进一步压实整改责任，促进审计整改工作高质量推进。