一、整改工作的部署推进情况

区委、区政府深入贯彻习近平总书记在二十届中央审计委员会第一次会议上的讲话精神，把督促审计整改作为日常监督的重要抓手，一体推进审计揭示问题“上半篇文章”与审计整改“下半篇文章”。区委、区政府主要领导多次召开区委常委会会议、区政府常务会议和专题会议部署整改工作，要求以严肃的态度、有力的措施扎实做好审计整改工作。

（一）政治站位更高，整改责任更实

2023年区委审计委员会第一、第二次会议要求相关职能部门高度重视审计查出的问题，把整改方案转化为具体行动和有效措施，举一反三，确保审计整改落地见效。区审计局全面落实会议精神，按照区人大常委会有关审议意见，认真履行审计整改的跟踪检查责任，聚焦重点，加大跟踪检查力度，强化分析研究、分类提出审计整改要求。各部门和单位认真履行整改责任，主管部门切实履行审计整改督促责任，在督促被审计单位整改的同时，坚持标本兼治，以点及面，一体化推动揭示问题与规范管理、促进改革相结合，实现从被动式点对点整改到主动式防风险的转变。

（二）整改格局形成，贯通协作更强

区审计局与区纪委监委建立《加强审计整改督办工作机制》，进一步强化项目计划对接、整改情况通报，2022年重点对涉农事项整改情况进行专题反馈。同时，加强“巡审联动”，定期沟通巡察单位审计问题及整改情况，不断强化纪检监督、巡察监督和审计监督的相互衔接、贯通协作。

（三）整改成效明显，审计研究更深

2022年以来，区委、区政府领导对审计报告、审计专报共批示13次。区审计局认真落实深化审计整改要求，推动开展历史遗留问题的整改督办。进一步深入研究固定资产投资领域存在问题，按照具体内容、问题性质、责任主体逐一分析拆解，根据法规政策逐项定性，明确各责任主体的整改要求和整改时限，并抄送行业主管部门。同时，加强研究型审计的实施力度，紧紧围绕区委、区政府中心工作以及重大民生事项，通过对教育、医疗等领域的审计调研，为主管部门规范管理、提质增效献计献策，进一步推动各项民生政策健全完善、衔接配套、有效执行。

二、审计查出问题的整改情况

2022年下半年至2023年上半年，区审计局共组织开展各类审计项目11个，发现审计问题87个。截止目前，已有84个问题完成整改，整改完成率96.55%。通过整改已上缴财政资金3180.87万元(审计期间上缴2637.73万元、审计报告出具后上缴543.14万元），调账处理6684.60万元，其他实质性整改23402.76(其中审计期间整改10517.3万元，审计报告出具后整改12885.46万元），核减工程款节约财政资金3213.84万元，推动建立健全规章制度4项（详见附表2）。

（一）区本级预算执行和其他财政收支审计整改情况

共涉及审计问题4个，已全部完成整改，具体情况如下：

1.关于养护资金滞留及设施量不准的问题。区交通委将进一步加强农村公路养护项目管理，严格按规定、按进度拨付补贴资金。滞留资金1747.70万元已支付、82.87万元已收回，同时收回多支付区级补贴资金5.63万元。

2.关于零转专资金留存未使用的问题。部分事项审计期间已即知即改，江川路街道、浦锦街道分别将1567.44万元、146.43万元上缴区财政。审计报告出具后，浦锦街道已将剩余资金168.60万元使用完毕。

3.关于未按进度拨款形成资金沉淀的问题。审计期间已即知即改，区建管委已支付工程资金1607.14万元，剩余580.49万元区征收中心已收回并上缴区财政。浦锦街道已拨付期房购房款7211.61万元。审计报告出具后，区财政局牵头组织清理，浦锦街道按照清理结果拨付期房购房款193.69万元。

（二）部门预算执行审计整改情况

共涉及问题16个，已完成整改问题13个，具体情况如下：

1.关于政策落实方面

对扶持政策兑现与文件要求不一致的问题。区经委已印发《关于<闵行区企业技术中心认定管理办法>部分政策条款修改和政策解释的说明》（闵经发〔2023〕63号），调整区级政策条款相关内容。

2.关于资金资产管理方面

对预算安排物业费补贴依据不充分的问题。新虹街道自2023年起，取消相关小区地下车库物业管理补贴，并修订完善物业管理考核相关制度。对土地整理复垦项目重复计价的问题。新虹街道已收回重复计价款23.49万元。对零转专资金未及时支付的问题。新虹街道已支付疫情防控资金94.34万元，并将2.76万元作为存量资金上缴区财政；区经委审计期间已支付防疫和应急物资资金1124.88万元，报告出具后，将企业服务平台存量资金19.16万元上缴区财政。对购买服务项目内容不实、结余资金未清理的问题。审计期间已即知即改，区民政局已上缴结余资金267.67万元，并梳理2020至2022年服务项目情况，收回资金18万元上缴区财政。审计报告出具后，区民政局再次全面梳理存量资金，并将50万元市拨资金结余上缴区财政。

3.关于资产管理方面

对托管房屋出租收入未按规定上缴的问题。新虹街道已督促新虹资产公司收回商户租金9.55万元，并上缴至街道本部。对为协会免费提供办公用房的问题。区民政局已督促区社会工作协会搬离七莘路750号403室。对固定资产未及时入账的问题。区经委下属协创中心已将156.6万元固定资产入账。

（三）政府投资审计整改情况

共涉及问题53个，已全部完成整改，具体情况如下：

1.关于项目投资控制和资金管理方面

对17个项目投资成本控制不到位，多计建设成本的问题。已核减金额3058.22万元，占项目送审价的2.21%。区城投公司、南虹桥公司、南滨江公司、虹桥城投公司按照工程项目完成进度，分别采取直接按照审定金额结算，将审定金额纳入最终审价报告并要求施工单位按此金额办理结算以及要求施工单位或建设单位书面承诺将按审定金额调整工程价款等方式予以整改。

2.关于工程管理和职责履行方面

对施工现场管理不到位的问题。九星地区综合管廊、兴虹西路、闵行区中医医院等9个项目投资成本控制不到位的子项，施工单位已按设计标准重新施工或采取补救措施，涉及金额346.32万元。对成本控制监督管理不到位的问题。区城投公司将加强对财务监理单位的监督管理，督促其及时、全面履职，切实提升投资控制工作质量，确保财政资金使用的有效性和规范性。对一体化招标工程管理不规范的问题。区城投公司已与施工单位、财务监理单位协商研究结算口径并签订补充协议。对原合同中不明确内容进行了详细约定，并明确价格上限，有效管控项目造价。

3.关于变更管理与工程投资效益方面

对变更管理与工程投资效益方面存在的问题，个别项目已约谈项目管理单位，监理单位，设计单位。同时，召开专题会议把履职不到位单位列入黑名单。两笔重复计取费用已调减。各单位将进一步明确各类变更的范围、职责分工以及审批流程，确保各类变更的必要性、科学性及经济性。

（四）专项审计调查整改情况

共涉及问题8个，已全部完成整改，具体情况如下：

1.关于政策执行方面存在的问题。区府办印发《闵行区政务信息化项目管理办法》（闵府办发〔2023〕29号）进一步明确项目申报要求、所需材料清单和各项目单位职责。区科委与区财政局进一步完善信息化项目预算申报工作机制，对于未经区科委评审的项目，区财政局将不予安排预算。区卫健委制定《闵行区卫生健康系统信息化项目管理办法》（闵卫发〔2023〕34号）进一步规范管理。区科委将加强与项目单位主管部门的联合协作，共同参与自筹资金信息化项目的全流程管理，确保项目按规定标准验收。

2.关于建设运营管理方面存在的问题。区教育局已将2021年新建的8个系统全部部署至云平台，并对账号进行归并，实现了所有云资源的监控。区教育局安全管理信息平台项目会议系统300套客户端已在系统后台配置完成并启用；13个信息化项目已按规定入账，涉及金额4452.35万元；全区64所拥有校车的单位登录安全管理平台录入校车相关信息内容；事件管理、访客管理模块已启用。

3.关于运行绩效方面存在的问题。区教育局、区水务局今后将加强信息化项目的前期调研和科学论证，切实提高实际应用的覆盖面和使用率。区卫健委要求运维厂商加强内部管理，并强化对运维服务厂商的监管考核。

（五）区属企业审计整改情况

共涉及问题6个，已全部完成整改，具体情况如下：

1.关于工程质量保证金预留比例不合规的问题。区城投公司已全面梳理尚未执行完毕的施工合同，补充协议已全部签订完成，多预留的2%质保金9420.36万元已支付到位。

2.关于未按规定投保工程安责险的问题。共涉及15个项目，目前2个在建项目已完成投保，2个在建项目正在办理投保，已竣工的10个项目及尚未开工的1个项目均无需投保。区城投公司在施工招标文件及合同条款中增加了安责险投保相关内容，要求新开工项目的施工总包单位按照规定投保工程安责险。

3.关于已移交项目长期挂账未清理的问题。区城投公司全面推进竣工财务决算编报工作，由公司主要领导牵头制定年度编制计划，并通过每月总经理办公会议推进、协调各项工作，加快工程项目审价结算和财务决算编制进程。目前，100个项目中2个项目已核销，涉及金额2075.65万元，24个项目已完成竣工决算审计待报区财政批复核销，32个项目已编制完成财务决算，并报送区审计局待审计，42个项目正在推进编制财务竣工决算。

4.关于部分已核销项目尾款未及时清理的问题。9个项目已经完成尾款支付，金额总计230.88万元；剩余1个项目因施工单位涉法律诉讼银行账户已被冻结，暂时无法支付。区城投公司今后将及时清理已核销项目往来款。

三、正在整改中的问题及后续工作安排

商未完成整改正与相关单位协调积极推进中事项3项：一是个别养老机构委托运营管理不规范的问题；二是关于撤销项目扶持资金未及时收回的问题；三是关于个别专项资金使用监督不到位的问题。

我们要以钉钉子精神持续做好审计整改后续工作，坚持问题导向，在审计整改的具体化、精准化上下更大功夫，强化审计闭环管理，联动完善内部治理，推动各类监督贯通协同，提升审计监督整体效能。

一是加强跟踪督促，促进审计整改抓实抓细。以审计整改为契机，把审计整改融入日常管理，融入深化改革，融入创新发展，推动未完成整改问题，进一步明确整改时限、细化整改措施、加大整改力度，如：区审计局将督促区经委及各镇尽快将菜场专项扶持资金配套到位，有序有力推动审计整改清零见底。对已完成整改的问题，主管部门要强化建章立制和跟踪问效，审计部门要适时组织整改“回头看”，不断扩大审计整改成效。

二是推动标本兼治，促进解决历史遗留问题。推动发现问题和整改问题相结合，整改问题和解决问题相结合，解决问题和落实长效相结合，区审计局将督促区民政局、区经委加大养老机构委托运营及未收回撤销项目扶持资金等历史遗留问题的整改力度，推动从源头上规范管理、完善制度、控制风险，杜绝“屡审屡犯”。坚持一揽子解决问题、加强调研、深入分析，促进历史遗留问题从根本上得以解决，发挥审计整改“审、帮、促”作用。

三是深化成果运用，促进各类监督相互贯通。把督促审计整改作为日常监督的重要抓手，将审计结果作为干部考核、任免、奖惩的重要参考，并纳入对地区和部门绩效考核内容。提高审计监督与人大监督、纪检监督和巡察监督的贯通效率，形成整改合力，推动整改落地见效。对整改不力、敷衍整改、虚假整改的，要严肃问责，确保高质量审计整改，做好审计“下半篇文章”。