各预算主管部门，各镇、街道，莘庄工业区：

为深入贯彻落实市委市政府、区委区政府的决策部署，确保完成《上海市加强成本预算绩效管理的实施方案》（沪府办发〔2023〕16号）、《上海市2025年度成本预算绩效管理提质增效工作方案》（沪财绩〔2025〕2号）、《关于做好2025年区级成本预算绩效管理工作的通知》（沪财绩〔2025〕4号）、《闵行区2025年度成本预算绩效管理提质增效工作方案》（闵财绩〔2025〕13号）明确的目标任务，现就做好2025年区级成本预算绩效管理工作通知如下：

一、工作任务

（一）制定提质增效工作计划

各预算主管部门、各街镇（莘庄工业区）要在前期梳理报送2025年成本预算绩效项目（政策）目录清单的基础上，制定2025年开展成本预算绩效分析目录清单和提质增效工作计划，细化工作任务，明确时间安排，建立工作机制，夯实各方责任，确保各项任务落地落实。工作计划应于4月底前报区财政局备案。

（二）开展成本预算绩效分析工作

各预算主管部门要按计划认真做好2025年成本预算绩效分析工作，结合评估、评审、评价工作，重点聚焦预算规模较大且适合开展成本预算绩效分析的经常性项目，原则上至少选取1个项目（政策）开展重点成本预算绩效分析，2023年以来未开展成本预算绩效分析的800万元以上项目原则上应做尽做，成本预算绩效分析项目（政策）总金额原则上不低于当年度一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算中项目预算总额的25%，分类形成重点和简易成本预算绩效分析报告。重点项目应在7月底前，一般项目应在8月底前向区财政局提交最终分析成果。

各街镇（莘庄工业区）成本预算绩效分析项目（政策）金额原则上不低于当年度一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算中项目预算总额的25%。各街镇（莘庄工业区）要加强对重点项目（政策）的成本预算绩效分析，涉及污水处理补贴、垃圾处理补贴、公交补贴的，均需纳入重点分析项目，原则上至少选取1个项目（政策）开展重点成本预算绩效分析，分类形成重点和简易成本预算绩效分析报告。重点项目应在7月底前，一般项目应在8月底前向区财政局提交最终分析成果。对于跨街镇（莘庄工业区）的同类项目，由区级行业主管部门进行统一指导，加强质量审核把关。

（三）加强重点项目（政策）联动分析

区交通委、区水务局、区绿化市容局牵头对公交运营补贴、污水处理、生活垃圾处理等项目开展联动分析，按要求完成本区分析报告，并配合市级行业主管部门开展汇总分析，形成全市总报告。区卫生健康委配合市卫生健康委做好社区卫生服务中心建设标准研究工作。区发展改革委、区数据局、区征收中心深入开展政府投资领域、数字化领域、土地储备领域项目成本预算绩效分析，并建立完善成本管控制度。区财政局重点选择财政政策和重点领域重大项目开展成本预算绩效分析工作。

（四）加强成本预算绩效分析闭环管理

各预算主管部门、各街镇（莘庄工业区）在成本预算绩效分析工作结束后要及时将分析成果上传预算一体化系统，作为年度预算安排、政策优化调整的重要依据。将公共服务标准或绩效基线充分应用于绩效目标编制，成本定额标准作为预算编审的重要参考。各预算主管部门、各街镇（莘庄工业区）要根据2024年成本预算绩效分析报告，制定成果应用落实方案，加强成本预算绩效分析成果在预算管理、业务管理、支出标准化等方面的应用，并于6月底前向区财政局报送上年度成本预算绩效分析成果应用情况。

（五）全面总结工作成效

全面总结工作开展情况和结果应用情况，分析存在的问题，提出下一步工作思路，形成年度工作报告，于10月底前反馈区财政局。

二、工作要求

成本预算绩效分析工作是全市改革的重要内容，务必高度重视，确保今年提质增效各项任务落实落地。区财政局将对各预算主管部门、各街镇（莘庄工业区）成本预算绩效管理开展情况加强指导和督促。

（一）强化主体责任

各预算主管部门、各街镇（莘庄工业区）要加强总体谋划，将成本预算绩效管理工作与预算编制、执行、决算、资产管理等预算管理工作协调联动推进，提升综合效能。推动建立健全本部门成本预算绩效管理内控机制，完善财务和业务协同推进的工作机制。

（二）严格项目调整和质量把控

各预算主管部门、各街镇（莘庄工业区）要严格按照目录清单推进工作，个别项目因特殊情况确需调整的，可在确保资金总量不下降的情况下进行调整，并及时报区财政局备案。

（三）坚持厉行节约

各预算主管部门、各街镇（莘庄工业区）要落实中央习惯过紧日子的要求，坚持勤俭办事原则，严控非必要的第三方机构费用支出。确有必要委托第三方开展分析工作的，要严格落实政府采购要求，依法合规优选第三方机构。

（四）加强信息报送和宣传引导

各预算主管部门、各街镇（莘庄工业区）要及时报送工作计划、分析成果、结果应用报告、工作总结报告等，加强经验交流和案例推广，推动相关成果、方法共享共用。积极宣传成本预算绩效管理理念，营造全员参与、务求实效的良好氛围，不断提升成本预算绩效管理质效。

附件：关于做好2025年区级成本预算绩效管理工作的通知（沪财绩〔2025〕4号）