- 索引号:SY150000330
- 主题分类:财政、金融、审计\财政
- 发文机关:上海市闵行区财政局
- 成文日期:2025-06-30
- 发文字号:闵财预〔2025〕15号
- 发布日期:2025-07-03
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闵财预〔2025〕15号
关于启动2026年部门预算编制工作的通知
各预算主管部门,各镇、街道、莘庄工业区,城投公司、闵房集团、南虹桥集团、大零号湾集团、马桥试验区公司: 为做好2026年区级部门预算编制工作,根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例、《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》等有关规定,以及市财政局和区委、区政府进一步深化完善预算编制和财政管理改革的工作要求,现将编制本区2026年区级部门预算的有关事项通知如下: 一、预算编制内容 预算编制的内容包括:一般公共收支预算、政府性基金收支预算、国有资本经营收支预算。 各区级预算单位要根据本地区、本部门年度工作任务和各项事业发展需求等编制年度收支预算。收入预算主要包括部门及其下属单位取得的财政拨款收入、事业单位经营收入和其他资金收入等,并将所有收入全部列入预算。支出预算包括基本支出和项目支出。基本支出包括人员经费和公用经费,人员经费实行定员定额的方式编制,公用经费按综合定额和单项定额分别填列;项目支出根据部门年度发展目标及履行职能需要等情况进行科学论证、合理安排。 同时,根据政府采购目录和有关规定,同步编制政府采购预算。 二、编制总体要求 (一)增强重点领域支持保障 各部门和单位应落实主体责任,将落实国家、市、区重大决策部署作为预算编制安排的首要任务。优先保障重点产业发展,加大对强化科技创新策源、构建现代化产业体系、建设高水平人才高地等重点领域支持力度,充分发挥财政资金的引导和撬动作用,激发市场活力和社会创造力,全力支持本区经济高质量发展。各部门和单位要按照轻重缓急,做实做细项目排序,优先保障重大战略任务和重点项目,确保年初预算不留“硬缺口”。 (二)切实保障基本民生需求 各部门和单位要按照坚决兜牢“三保”底线的要求,足额编制“三保”预算,规范“三保”预算执行。坚持尽力而为、量力而行,全面落实国家和本市出台的统一民生政策,做到应保尽保。各部门研究出台新的民生政策时,加强事前论证和风险评估,确保符合国家相关法律法规和制度规定,充分考虑财政承受能力,确保民生有保障、财政可持续。 (三)不折不扣落实过“紧日子”要求 将过“紧日子”作为部门预算管理长期坚持的基本方针。 2026年,除人员支出外,各区级预算部门财政拨款支出预算原则上与2025年年初预算持平,即公用经费综合定额按定额标准的56%安排,项目支出剔除一次性因素,不超过2025年年初预算,并与预算执行情况挂钩。各区级预算部门、各镇要严控一般性支出,强化财政拨款“三公”经费限额管理,财政拨款“三公”经费和会议费预算总量和分项数原则上不超过2025年预算数。严控非财政拨款安排的“三公”经费规模,行政单位和参公事业单位不得使用非财政拨款安排因公出国(境)费。要严格执行会议、差旅、接待等费用标准,鼓励采取线上方式开展公务活动,从严控制论坛、节庆、展会等活动,严禁违规建设楼堂馆所。加强资产管理,单位房屋、车辆等资产存在超标准配置、闲置、对外出租的,原则上不得新增、租用同类资产。加强购买服务项目对于单位履职必要性和合理性的审核,对于存量项目,除必须增加的成本类开支外,金额原则上不得增加;对于新增项目,加强分类管理,严格论证必要性,强化项目全过程监管。 (四)加大预算统筹力度 加强一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、存量资金、政府债券资金、中央和市拨转移支付等各项资金的统筹安排。积极争取中央和市级相关部门的支持,符合中央、市级专项转移支付使用范围的项目,优先考虑中央、市级专项转移支付予以保障;对符合政府专项债券要求的项目,首先通过争取政府专项债券资金安排,提前做好专项债券项目需求申报以及实施方案编制工作。进一步盘活存量资金资产,2026年,区级预算部门财政性结余资金和一年以上结转资金继续按规定上缴区级财政,统筹用于保障亟需支持的重点项目。严格落实新增资产配置和管理要求,将新增资产配置与资产存量挂钩,加强公物仓财政资源统筹。 (五)深化零基预算改革 打破部门内部预算分配固化格局,以零基预算理念为引导,优化项目支出设置,健全可增可减、讲求绩效的预算分配机制。各部门要实事求是提出具体项目支出安排建议,工作任务减少的要如实减少安排,新增重大任务的要主动调整支出结构保障增支事项。重点关注近三年预算执行率低、调减金额大、评审核减多、成本效益分析后有压减空间的项目,2026年预算中的同类项目原则上应作压减。进一步运用各类监督结果改进预算编制,结合财会监督、各类审计监督以及人大联网监督中发现的问题,落实整改要求,推动提高预算编制质量。 (六)加强项目库动态管理 将项目作为部门和单位预算管理的基本单元,加强项目标准化分类,分三级细化编制项目预算,集中反映部门主要职责和工作任务,体现区本级支出责任。要把好项目入库关,认真组织开展重大项目事前绩效评估和评审,区财政局选择部分新增项目以及实施内容发生重大调整、增支需求较大的项目开展财政事前绩效评估,并将评估结果作为财政安排预算的重要依据。各部门和单位要加强项目库滚动管理,对实施完毕或因政策调整等原因无需继续实施的项目,及时做好清理。 (七)推进成本预算绩效管理 认真总结全面推开成本预算绩效管理经验,开展成本预算绩效分析“回头看”,进一步深化分析论证,巩固成本绩效分析结果,建立健全事前功能评估、成本定期分析、定额动态调整、预算优化安排机制。深化结果应用,科学合理设定项目支出绩效目标,使绩效目标能够突出项目核心产出和效果、与预算金额相匹配;全面设置成本指标,强化执行过程中的成本控制,提高预算绩效管理工作质量;加快推动支出标准建设,特别是对重点领域、“一类事”等共性项目,加强公共服务绩效标准、成本定额标准的论证分析,完善项目支出标准体系。 三、初步时间安排 1.7月1日—9月10日,各区级预算主管部门布置预算编制工作,进行部门预算编报。按要求完成“一上”,并按规定格式报送项目编制说明,完成绩效目标申报。对列入部门前评价自评的项目,按照部门项目金额30%的资金比例完成项目自评,原则上项目不重复评价,三年所有项目完成一轮。并选择1-2个20万以上的项目(涉密项目和政府雇员除外)进行部门重点前评价。 2.9月10日—10月10日,区财政局下达2026年预算“一下”控制数,组织绩效预算区级重点项目前评工作。 3.10月10日—11月10日,主管部门根据“一下”控制数进行确认或适当调整,完成“二上”。 4.11月10日—11月30日,将绩效评价结果以及区本级预算(草案)报区政府审批。对区级重点项目,完成相关评价报告;对部门列入前评价自评的项目,完成绩效项目自评、公示工作。
附件:财政项目支出编制说明(2026年)
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