各办公室、各企事业单位、各居委会：

    街道社区保障办拟定的《古美路街道2019年部门预算编制工作方案》已经街道办事处同意，现印发给你们，请认真遵照执行。

特此通知

闵行区古美路街道办事处

2018年7月9日 

古美路街道2019年部门预算编制工作方案

为进一步完善本街道公共财政管理体制，深化各项财政管理改革，提高财政资金使用效益，做好2019年部门预算编制工作，根据《中华人民共和国预算法》、闵行区《关于编制2019年部门预算的指导意见》的要求，制定闵行区古美路街道2019年部门预算编制工作方案，请各单位、部门根据具体情况参照执行。

　　一、2019年预算编制的 指导思想
　　全面贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进总基调，坚持新发展理念，按照高质量发展的要求，坚持需求导向、问题导向、效果导向，更加注重强化创新驱动、突出制度供给、扩大服务功能、创造品质生活，继续实施积极的财政政策，全面实施绩效管理，加快建立现代财政制度，进一步拓展和发挥财政职能作用，切实加强预期引导和风险防范，全面做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，促进实现经济社会持续健康发展。

二、2019年部门预算编制的基本原则

1.统筹兼顾的原则

以“保和谐、促发展、调结构”为主线，把支持“调结构、促转型”作为重要切入点和突破口，着力提高财政政策的针对性、灵活性和可持续性，使有限的财政资金在不同的公共领域之间得到有效配置。在城市建设、环境治理、社会治理、教育、卫生等领域持续加大投入，不断调整和优化公共财政支出结构，保障重点支出需要。

2.注重绩效的原则

以公共预算改革为契机，提升部门预算管理水平，强化预算绩效管理，明确项目支出预算绩效目标，提高财政资金使用效益。加强增收节支，并尽可能压缩行政事业单位项目支出，严格控制一般性支出的增长，腾出支出空间，为调结构、实现科学发展提供财力支撑。

3.公开透明的原则

主动接受人民代表大会的监督，提高人大代表及社会公众对财政预算编制全过程的参与度。进一步完善预算公开的方式、方法，重点加强完善民生项目的初审听证制度，不断扩大预算公开的范围。

三、预算编制的范围

所有使用财政性资金的单位。

1.街道所属行政事业单位

2.垂直管理单位

3.其他单位

四、预算编制的内容

 根据《关于推进闵行区中期财政规划管理的实施方案》的要求，2019年需编制2019-2021年财政预算。

（一）支出预算的编制。包括基本支出和项目支出（含专款资金）。

1.基本支出预算编制

（1）基本支出预算编制内容：

分为：人员经费和公用经费两部分。

（2）人员归属和人数核定：

人员为在职在编人员（公务员、参公人员、事业编制和社工）。

按照人员的属性分行政、事业和社工填列。

（3）支出科目确定：

严格按照《2019年政府收支分类科目》的要求，编制功能分类科目和经济分类科目。

支出功能分类编列到项级科目，支出经济分类编列到款级科目。

（4）标准确定：

人员支出按区编委批准的人员按实编制，公用支出按定额编制。

公用经费定额标准：根据区财政局的规定，定额按公务员编制每人每年4万元，事业编制每人每年4万元,社工编制参照事业编制人员定额标准，单位公用经费总额小于5万元，按5万元安排。

2.项目支出预算编制

项目支出（即专项）预算编制内容包括：行政事业性项目、基本建设性项目和其他类项目。项目支出实行一个项目一个预算，并按要求填报申报理由、主要内容、测算依据、总体目标等，根据相关政策据实填报。

街道的项目支出预算，如整治工程、道路改造等，按照社区（街道）党工委、街道办事处的总体安排，按相关部门实际情况制订所需的预算金额，再由保障办根据情况拟出初步意见。

    五、预算编制的有关要求

1.落实部门预算责任主体。各单位是本部门预算编制的责任主体，要高度重视，加强领导，精心组织，认真做好预算编制的各项工作，保障办加强对下属单位的预算编制的指导和审核，严格按照有关规定安排经费，确保2019年预算工作顺利完成。

2.加强政府采购预算管理。各单位要从预算编制的源头入手，规范政府采购预算管理，严格按照政府采购预算管理的有关规定编制预算，在预算执行过程中不得随意调整政府采购方式和形式。同时，进一步细化政府采购计划的项目内容和准确划分采购方式，提高采购计划编制的准确性。

3.深化绩效预算提高财政资金使用效益。全面推行绩效评价全覆盖，一是评价范围横向覆盖全部部门单位、所有公共财政性资金，纵向涵盖项目绩效目标编报、项目立项评估、项目执行运行监控、项目实施效果评价；二是绩效目标申报覆盖所有专项项目；三是规定金额的项目（150万元及以上的经常性项目或50万及以上的新增项目）绩效自评价用三年时间进行全覆盖评价，各个预算部门每年度自评价的资金不少于专项项目资金总量的30%。

4.加大预算信息公开提高预算项目透明度。预算信息公开实行区镇联动，按照统一内容、要求、规范全方位推进区镇预算信息公开。以财政管理制度、政府预决算、部门和单位预决算、“三公”经费、财政专项支出等为重点，不断扩大公开范围、深化公开内容。落实人大审查和监督要求，强化预算约束、健全预算制度，实施全过程信息公开新机制，积极配合区人大开展联网监督，主动接受人大审查和监督。

5.预算编制与预算执行紧密结合。两年以上未使用完的存量资金上交区财政。不足两年的存量资金，要加快预算执行。上年执行情况直接影响下年度预算规模，建立预算执行情况动态调整机制，即对预算执行慢的项目，财政按一定比例收回用于其他方面。

六、预算编制时间节点

按照自下而上逐级编报的顺序，由街道保障办负责审核、汇总后报区财政部门。

1.按照区指导性意见，参照区本级的编制方法、程序、要求等，制定本街道部门预算编制有关文件，报送区财政局备案。

2.7月11日动员布置,7月25日(星期三)前，街道各部门及各参公、事业单位，将本单位2019年-2021年项目支出预算，经专管员复核、分管领导审核签字后，通过电子版和纸质表同时报街道保障办，由保障办进行审核、汇总。

3.7月25日至8月3日(星期五)，街道预算编制小组，结合各部门的工作重点，平衡街道各项支出，与各部门进行沟通商讨，在8月10日(星期五)前完成对各项预算增减调整。预算编制审核小组审核预算编制完成2019年预算方案，提交街道有关会议讨论。

4.8月15日(星期三)前，各预算部门完成财政一体化系统的部门项目预算的录入和复核；街道保障办，将街道有关会议讨论通过的2019年预算方案及预算编制说明、预算分报告（草稿）及相关材料报区财政局，说明本单位工作目标、项目详细说明、项目绩效目标等，完成“一上”。

5.11月9日(星期五)前，各预算部门完成对录入财政一体化系统的部门项目预算的最终复核；11月9日(星期五)前，街道保障办，将最终的预算申报数、预算编制说明、

自评报告及相关材料报区财政，完成“二上”和相关初审。

保障办为每个部门和单位安排一名预算编制的专管员（即各预算单位会计）。单位在编制预算中有各种疑问、诉求可以直接向专管员提出，对于一些普遍性问题，保障办将会同相关科室研究完善。

七、预算编制办法

1.基本支出预算编制

（1）人员经费：以2018年6月份底在编在职人数为基准，按照组织人事部门审批的工资、津补贴标准及改革性补贴等安排工资支出。

人员经费包括公务员、事业编制人员工资奖金津贴及社保费。由街道党建办、保障办牵头编制，各单位复核。

社工人员工资由社工事务所牵头编制，党建办、保障办审核。

万人就业项目人员经费，在项目支出中列支，由社区事务受理中心（万人就业办公室）牵头编制，保障办复核。

值班费、加班费原则上不予安排。确因工作需要编列加班预算的，应提前向街道办事处书面请示，经街道办事处主要领导审批同意后，报党建办、保障办备案并编入预算。 

（2）公用经费：由街道保障办牵头编制，党建办审核人员，各单位复核。工作经费原则上按在编人数安排。工作经费定额内容包括：办公费、水费、电费、差旅费、会议费、培训费、招待费、劳务费、设备设施维修费、其他杂项。一人兼多个部门工作的，原则上只能算其中一个部门人数。

根据区财政局的规定，定额按公务员每人每年40000元，事业编制和社工每人每年40000元，单位公用经费总额少于5万元，按5万元安排。

公务接待费：纳入综合定额中列支,原则上不得在项目中列支。

购置公务用车，在“基本支出-公用经费”中反映。

政府采购的物业管理费：列入项目支出中。

根据区财政局规定，2019年居委会日常经费、走访专项经费全部列项目支出，不在公用经费中反映。

2.项目支出预算编制

项目预算总体原则为：各单位2019年项目支出预算尽可能压缩行政事业单位项目支出，严格控制一般性支出增长，腾出支出空间，为调结构、实现科学发展提供财力支撑。

2019项目（专项）预算编制具体说明：

（1）全口径编制。

街道现在编制的预算包括预算内、存量资金和上级拨付资金。2019年应完善和细化全口径预算，如救助、老龄、残联、环卫、万人就业项目以及参照万人就业项目管理的项目，都应将市级拨资金编制在内，分清街道预算内或市级拨资金（备注：自2016年街道纳入区级预算单位，无需编制区级拨款项目）。

（2）根据2019年工作目标与要求，如实填报2019年项目预算，并细化项目，申请的理由依据附录文字说明。在填报过程中及时与保障办专管员沟通联系，专管员积极参与专项预算的编制过程。

所有项目需分轻重缓急。原则上，首先安排上年延续项目，其次是相对固定的经常性项目，最后安排非经常性项目。

    （3）专项项目表述分为项目名称、项目内容、项目明细三个层次。项目名称须将同类性质的项目合并，归纳应准确、表述应清晰，须体现项目性质的关键词；项目内容应表述确切，反映项目的具体支出方向；项目明细应表述体现资金的最终支出方向，明确具体的用途、支出的对象。

（4）涉及政府采购项目

按照政府采购规定，必须明确政府采购项目（货物、服务、工程），以及政府采购形式、金额、细化内容。

集中采购目录以外，预算金额20万元及以上的货物和服务项目（除特殊规定），属于分散采购；预算金额在200万以上的货物、服务和工程，应采用公开招标方式。各部门编制预算时需严格把握限额标准，细化项目，分清是否政府采购。

跨年度项目操作办法：

2019年项目预算编制时，必须考虑2018年度尚未支付项目的尾款。

设备购置类项目，应标明规格、型号，但不应指定设备品牌。

（5）街道发展办负责编制基本建设项目资金预算，核定2019年基本建设资金总量，严格控制资金总量。

①市政设施的养护（含绿化、水利等），应在“项目明细”中标明设施设备量、设施等级及养护标准。

②基建项目填报时在“项目内容”中应明确项目出资金额、比例、路段方位和实施内容等。在“项目明细” 中明确建设、前期费用、其他费用（包括施工监理、造价咨询费用或审价费、设计费、招标代理费等）等。

（6）居委会日常经费，根据居委会人员编制数核定。由街道保障办牵头编制，党建办审核人员，各居委会复核。

2019年职能科室不再安排居委会下沉专项经费，居委所有经费按照居委日常经费和专项经费统筹使用。

（7）万人就业项目及参照万人就业管理项目，主要涉及人员经费和机构管理费的编制，由街道社区事务受理中心（万人就业办公室）牵头编制，保障办审核。

（8）涉及区内扣项目，自2016年开始，街道纳入区级预算管理，区财政不再内扣，各职能部门须分清项目执行主体并和区级相关部门积极沟通，分清是否列入街道部门预算。若列入街道预算，按专项费用编制预算，主要涉及城市网格中心、发展办、（绿容局、建交委、环卫所）、管理办（卫生计生项目）、水务站（水务局）、监察中队（监察大队）、服务办（民政局、卫生和计划生育委员会），如有新增项目，也请列入各自的部门预算项目中。

（10）其他说明

发展办工程项目、服务办老年活动室项目，在一体化系统中，会进行拆分，归入到对应的出账部门中。

各预算单位要增强责任、节约意识，单位主要负责人要切实担负起法律赋予的职责，严格按计划、按预算办事，注重项目绩效管理。围绕社区（街道）党工委、办事处确定的中长期规划、目标，结合街道财力和本单位实际情况科学、合理的编制预算，确保2019年部门预算编制工作顺利完成。

附件:预算编制专管员对应表