上海市闵行区梅陇镇人民政府文件

闵梅府发〔2025〕2号

梅陇镇人民政府关于印发

《梅陇镇2025年审计工作方案》的通知

各村、公司及相关单位：

《梅陇镇2025年审计工作方案》经镇政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。

特此通知。

闵行区梅陇镇人民政府

2025年1月8日  

梅陇镇2025年审计工作方案

为保障各经济主体规范运行，促进内部管理和风险防控，强化镇级公司、村及事业单位重大事项的监督，降低经济管理和履职风险。按照梅陇镇党委、政府的要求，依据相关审计法律和《梅陇镇内部审计管理办法》，制定2025年审计工作方案。

一、审计目标

经济责任审计：掌握集体经济组织资产经营及收益、债权债务情况，监督重大经济事项决策的执行，揭示公共资产、资金管理、“三重一大”决策、工程建设管理和内控制度等方面存在的主要问题，防范经济风险和重大违法违纪问题的风险。

预算执行审计：规范镇级事业单位预算管理，促进健全统一的镇级事业单位预算体系，促使财政支出合法化，推进财政管理的科学化，提升财政预算管理水平。

重点项目工程审计：监督和评价建设项目实施过程的真实、合法、效益性，加强对政府投资建设项目的监督，确保建设资金的安全、合法、有效使用。

二、审计依据、类型和对象

（一）审计依据

审计将严格依照国家颁布的法律法规和市、区及本镇发布、制定的规章制度，以审计依据为基础，评价被审计单位政策制度执行、决策程序履行、经济风险防范、公共资产资金管理、内控制度制定、领导干部廉洁等情况，并提出审计意见与建议。

（二）审计类型和对象

1.经济责任审计，对集体经济组织和事业单位领导人员在任期届内或因离任进行审计。审计期间确保被审计单位主要负责人任期全覆盖。审计对象为本镇、公司和村两委主要负责人和事业单位主要负责人。

2.预算执行与财政财务收支情况审计，对本镇所辖事业单位资金及使用情况、财务计划或预决算执行情况进行审计。审计对象为本镇事业单位财政财务收支情况。

3.重点项目工程审计，对本镇公司、村和事业单位实施的重点项目工程进行审计。审计对象为本镇重点项目工程。

4.专项审计，按镇领导批示及时期内特殊情况开展的各类专项审计。审计对象为本镇公司、村和事业单位的特定经济活动事项。

三、审计内容和重点

（一）经济责任审计

1.经济和社会事业发展及经济责任履行的政策执行情况；

2.经济风险防范和内部控制制度制定及履行的效果情况；

3.重大经济事项的决策程序和民主监督程序的执行情况；

4.公共资产、资金管理和建设项目管理及招标投标情况；

5.预算执行、民生保障、公益事业建设项目等资金使用情况；

6.专项资金管理的科学性、使用和分配的合规性情况；

7.经济活动中财务收支、收益分配及债权债务情况；

8.财经制度执行、党风廉政建设责任落实和廉洁自律情况；

9.其它需要审计的内容。

（二）预算执行与财政财务收支情况审计

1.预算执行情况

审查镇财政所向镇属事业单位批复预算情况，预算调整的原因、项目数额、措施及有关说明；重点审查各事业单位年度预算和财政、财务制度的执行情况，财政资金使用效益情况，相关事业发展职能履行情况；分配使用市、区、镇三级财政转移支付的情况。

2.财务收支情况

重点关注“中央八项规定”落实、政府采购项目执行、“三公”经费支出情况；发放各种津补贴、奖金是否按规定标准审批；是否存在挤占、挪用专项资金的情况；是否存在虚假发票报账、虚列支出的情况；是否存在购置固定资产未记入固定资产账目的情况；是否存在超越权限处置资产的情况；以及往来账款中的长期挂账问题。

（三）重点项目工程审计

评价和审查重点项目工程的风险管理、内部控制、项目效益，结合项目法人制、招标投标制、合同制、监理制，审查和评价投资立项、招投标、合同管理、竣工验收和财务管理等环节的适当性、合法性和有效性。

1.投资立项：审查项目是否具备经批准的项目建议书，可行性报告的科学性，投资决策是否合理、准确；

2.招投标：招投标资料依据的充分性和可靠性；招投标程序及其结果的真实性、合法性和公正性；

3.合同管理：合同管理资料依据的充分性和可靠性；合同的签订、履行、变更、终止的真实性、合法性及合同对整个项目投资的效益性；

4.竣工验收：审查已完工建设项目的验收报告、合同履行情况；

5.财务管理：审查建设项目资金筹措、资金使用及其账务处理的真实性、合规性。

（四）专项审计

根据特定审计项目的具体要求，确定应当审计的相关内容。

四、审计程序

（一）审前程序

1.成立审计组：按制订的工作计划或有关部门的委托成立审计组，指定审计组长。

2.送达审计通知书：在实施审计工作3日前由审计负责人签发审计通知书，由审计组向被审计单位送达审计通知书。

3.开展审前调查：审计组对被审计单位的有关情况进行审前调查。

4.审前调查结束后3日内，审计组长完成审计实施方案的编制。

（二）审中程序

1.审计底稿编制和审计资料复核：审计组成员根据审计实施方案开展具体审计工作，做好审计工作底稿，审计组长做好审计资料的复核，梳理审计中发现的问题。审计组与被审计单位相关人员讨论沟通。形成审计整改建议，作出审计评价，拟出审计报告初稿。

2.形成审计报告征求意见稿，报送审计负责人审阅，送达被审计单位征求意见。

3.审计征求意见稿意见征询：审计组要求被审计对象在10个工作日内反馈对审计报告征求意见稿的意见。

4.签发正式审计报告：根据被审计对象的反馈意见，如无原则性的变动或重要事项的增减，审计组形成正式审计报告；如有较大异议或有重要事项增减的，审计组在3日内完成核实并作出书面说明，经审定后形成正式审计报告。正式审计报告由镇政府主要行政领导审批后签发。

（三）审后程序

1.沟通并提出整改要求：经发办（审计）协同委托部门，赴被审计单位召开“审计报告”会议。就审计发现的问题进行必要的沟通并提出整改要求。

2.落实整改：被审计单位于审计报告送达之日起90日内反馈落实整改情况。

3.整改评价：为提升审计整改质量，审计组对审计意见和建议的整改落实情况进行核实，做出评价。

五、2025年审计工作计划

2025年1月至12月实施并完成年度审计项目。

2025年审计工作计划。

附件：2025年审计工作计划

附件

梅陇镇2025年审计工作计划

 备注：审计计划内的审计期间、审计类型视当年实际情况进行调整。

公开属性：主动公开

中共上海市闵行区梅陇镇委员会党政办公室               2025年1月8日印发