在“十四五”规划的关键之年，闵行区在落实中持续深化中共中央国务院、上海市委市政府、闵行区委区政府关于全面实施预算绩效管理的精神，在深化中积极贯彻关于强化成本效益分析的工作要求，围绕着2023年度绩效工作的主要目标，聚焦重点、紧抓常态地推进我区预算绩效管理工作，现将有关情况汇报如下：

一、2023年度主要目标全部实现

在夯实全区范围内建成“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系的成果基础上，持续推进预算和绩效管理一体化改革，加强全成本预算绩效管理，助力推动预算绩效管理工作“提质增效”、实现成本预算绩效管理“降本增效”和“优化管理”的工作目标。2023年，绩效管理工作覆盖了全区71家预算部门、331个预算单位和9个镇，超7000个预算项目。全年涉及2022年事后、2023年事中和2024年事前的横跨三年预算绩效管理财政资金总量累计达1391.38亿元。在此基础上，扩围管理内容、再造机制流程，加强对财政政策、政府债券、专项转移支付等重点领域、关键环节的绩效管理，深化财政再复核、专家再评审和项目再评价的“三位一体”再评价机制，逐步拓展更多层级绩效管理，统筹优化更高层面资源配置。2023年度绩效管理“扩围、提质、增效”的主要目标全部实现，并在上海市财政局财政管理工作预算绩效管理考核中取得优异成绩。

主要成效：2023年成本预算绩效管理试点项目30个，涉及总资金量9.20亿元，涉及降本项目共16个，实现降低成本0.42亿元，项目平均降本率14%；共计提出94个问题，102条建议，形成222项财政支出标准，265项成本定额标准，将绩效目标从30个项目385个目标优化调整至887个目标，增加了502个目标。2024年度事前绩效财政重点评估项目16个，申报预算金额共2.77亿元，核减0.94亿元，总核减率为33.96%，评价结果均作为预算安排的关键依据，全部有效运用。2023年度事中运行监控重点跟踪评价项目17个，调减4201.92万元，形成相关管理意见和建议117条，现已全部落实整改。2022年度事后绩效重点评价项目20个，共形成意见和建议164条，现已全部落实整改。

二、重点改革新突破，成本绩效亮成效

（一）试点推行成本预算绩效管理

1.加强组织领导，全区动员开展成本绩效工作。根据《关于开展2023年成本预算绩效管理首批试点工作的通知》（沪财绩〔2023〕10号）有关要求，我区作为全市第一批成本预算绩效管理试点区，召开全面推进成本预算绩效管理工作部署会，从区级层面全面部署成本预算绩效管理工作，统筹推进落实改革试点工作。区委副书记、区长陈华文作全面部署动员，全区各预算主管部门、各街镇（莘庄工业区）及各园区的主要负责同志、分管负责同志参加会议。

2.对标市级方案，全力探索成本绩效闵行模式。根据市级选取的14个试点项目情况及试点领域，我区一一对应选择同领域、同类型的项目纳入试点范围。在此基础上进一步扩围，增加重大项目、民生保障、城市运行、行政运行等重点领域的重点项目，共计试点30个项目。其中：区级预算主管部门、街道（莘庄工业区）项目共22个，镇级项目6个，区发展改革委试点项目1个、区科委试点项目1个。

3.联合多方力量，试点建立“双组长工作机制”。为推动成本预算绩效管理，建立“政府统筹改革、专班领导推进、财政牵头引导、部门协同落实、专家辅导支撑”的闵行机制，并参考市级工作体系，试点推行“双组长工作机制”。各个项目分别建立由区级预算部门分管领导和区财政分管领导担任小组组长，由各预算主管部门业务部门和财务部门负责同志以及财政部门相关支出科室负责同志担任副组长的成本绩效管理工作推进小组，全过程跟踪推进成本预算绩效试点工作，共同对项目实施路径、方案、结果进行论证研究。

30个试点项目共计开展现场调研244次，召开工作推进会142次，举办方案和报告评审会各30场，涉及区交通委、浦锦街道等项目预算主管部门20家和虹桥镇、华漕镇等6个镇。邀请行业专家、财务专家、绩效专家共140余人次，区人大预算工委专家、人大代表、政协委员和区审计局等60余人次一同参加，对30个成本预算绩效管理试点项目报告进行评审。专家们一致认为闵行区在成本预算绩效管理方面进行了积极探索，本次试点项目为成本预算绩效管理改革工作的进一步推广打下坚实基础。

4.阶段成效显著，助力探寻财政管理新路径。一是归集优化项目成本，完善全生命周期成本管控。本次30个成本预算绩效管理试点项目涉及资金量共9.20亿元，涉及降本的项目共有16个，降本前总金额约为4.56亿元，降本后总金额约为4.14亿元，实现降低成本0.42亿元，项目平均降本率约为14%。二是推动业务流程再造，提高业务管理质量和效率。本次30个试点项目共计提出94个问题，102条建议，平均每个项目提出3-4个建议，包含业务流程、预算编制、监督管理等方面。三是形成菜单式管理，推进财政支出标准化建设。本次30个试点项目共形成222项财政支出标准，265项成本定额标准，平均每个项目形成7条财政支出标准，9项成本定额标准，建立支出成本菜单式管理，为同类项目提供标准依据。四是强化绩效目标管理，加强运行监控及结果应用。本次30个试点项目将绩效目标从385个优化调整至887个，增加了502个目标，平均每个项目增加约17个目标，运用好预算源头的“绩效开关”。

（二）有序推进重点领域绩效管理

1.做优财政专项资金政策的绩效管理。一是锁定财政政策重点评估方向，建立年度财政专项资金政策目录并动态更新，在政策精神上“摸准脉”、在推进过程中“找准点”、在评价结果上“把好力”。二是注重延续性政策的新旧衔接，实施对政策新老交替的一并评估，既对上一轮政策周期内的整体完成情况和实施效益开展评价，也对新一轮政策的更新和调整，结合上一轮政策的评价结果，提出相关完善意见和建议。三是关注财政政策实施效果溢出效应，有效利用系统平台数据，探索关键性效益指标分析，逐步形成大数据分析评价理念，提升绩效评估的针对性、有效性。2023年对《闵行区高新技术企业资助政策意见（试行）》《2019-2021年闵行区推进林业健康发展促进生态文明建设的若干政策措施》《闵行区关于进一步促进残疾劳动者就业的实施意见》等六个财政政策开展重点绩效评估，评价数量较上年翻番，累计涉及资金23.11亿元，较上年度资金量增长61.61%。

2.做深地方政府专项债券的绩效管理。进一步落实《上海市地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》的要求，强化专项债券项目资金绩效全生命周期管理，通过立足于部门自评管理、着眼于财政重点评价，不断提高专项债券资金配置效率和使用效益，有效防范政府债务风险。2023年共计开展区镇两级地方政府专项债券自评项目28个，涉及资金62.60亿元，其中对南虹桥管委办“虹桥国际开放枢纽核心区前湾地区基础设施开发项目”、区卫生健康委“上海市闵行区中医医院（暨上海中医药大学附属龙华医院闵行分院）迁建工程”开展了财政重点评价，涉及资金29.57亿元。

3.做实市区镇转移支付的绩效管理。以事后绩效评价为切入点，以实现转移支付自评全覆盖为根本点，以实施财政重点绩效评价为着力点，不断加强市、区、镇三级联动管理，逐步提升专项资金与项目管理之间的有机衔接和整体绩效，着力推动转移支付绩效评价工作提质增效。一是全面系统梳理。每年度摸排转移支付预算项目并形成目录清单。二是全盘谋划推进。根据目录清单明确目标任务、细化自评要求、落实主体责任，纵向贯彻市级工作要求，横向审核部门自评结果，保障转移支付绩效自评工作有序完成。2023年共完成66项转移支付项目绩效自评，涉及区委组织部、区人力资源社会保障局等22个预算部门和9个镇。三是全力抓实重点。对涉及民生保障、财政政策等重点领域内的重大转移支付项目，实施财政重点绩效评价，以重点评价为驱动力，由点及面提高市对区以及区对镇转移支付资金使用效益。选取绿色生产技术推广补贴、既有多层住宅加装电梯政府补贴、农民集中居住三个项目开展财政重点评价，涉及资金11.29亿元。

（三）继续健全“三位一体”再评价机制

在去年财政再复核、专家再评审和项目再评价“三位一体”再评价模式的基础上，进一步优化再评价的内容、流程和机制，主要对区镇两级重点自评项目实施全覆盖的财政再复核，对重点、难点、热点的项目开展专家再评审和项目再评价，呈现从整体到局部递进层次的全流程再评价的金字塔模式。2023年，再评价工作财政再复核项目49个，涉及资金25.24亿元，其中，专家再评审项目13个，涉及资金1.60亿元；项目再评价3个，涉及资金11.50亿元。再评价工作继续发挥财政、审计、人大、政协等多个职能部门以及代表、委员等社会公众的监管效能，进一步落实区镇两级绩效主体责任，强化督导和考核力度，力争突破部门自评质量不高的管理“瓶颈”。

三、绩效改革成机制，持之以恒争突破

（一）进一步促进预算绩效深度融合

覆盖绩效目标管理、事前绩效评估、事中运行监控、事后绩效评价全过程，围绕预算决策、编制、执行、决算和信息公开五个重点环节，进一步优化预算绩效管理链，积极推进“一个工作年度，三个评价年份”绩效预算管理的全过程实施（即一个年度的全过程预算绩效管理工作包括上一年度的事后评价，当年度的事中监控和下一年度的事前评估）。

1.绷紧绩效目标的“弦”。2024年度，闵行区申报绩效目标项目2437个，涉及资金265.49亿元，实际辅导2437个项目，涉及资金265.49亿元。除保密等无需申报绩效目标项目外，绩效目标项目辅导100%全覆盖。

2.把好事前评估的“关”。根据预算部门（单位）申报的绩效目标、资金预算计划等内容，从项目立项依据的充分性、重要性、必要性、可行性，绩效目标科学性、完整性、可考量性，预算计划及资金安排的合理性，工作计划的明确性等方面进行综合评价。2024年度，预算单位整体支出自评项目275个，涉及自评金额共计244.11亿元；财政重点评估16个，涵盖养护管理、环境卫生、党群活动、开办费、奖励补贴、教育等多个领域，申报预算金额共2.77亿元，核减0.94亿元，总核减率为33.96%，评价结果均作为预算安排的关键依据，全部有效运用。

3.算好绩效监控的“账”。按照“谁支出、谁负责”的原则，落实预算部门（单位）主体责任，通过对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，提高财政资金使用效率。2023年度，全区71个预算部门（涉密部门除外）、331个预算单位完成了2471个项目绩效运行监控跟踪的自评工作，涉及资金总量达326.65亿元，实现全覆盖。跟踪期预算执行金额173.37亿元，执行率为53.08%；阶段目标全部达成的项目数有2258个，占比91.38%；部分达成的项目数有150个，占比6.07%。其中，区农业农村委、区规划资源局、区经委等7个预算部门、20个预算单位，以及浦锦街道办事处、古美路街道办事处等4个街道和莘庄工业区完成了部门重点绩效跟踪项目17个，涉及预算资金4.08亿元，涵盖民生保障发展、绿色生态低碳、政府职能管理和公共文化发展四大领域，实施类型包括政府购买服务、货物采购、政策补贴三类。重点绩效跟踪配合部门预算调整意见征询调减4201.92万元，形成相关管理意见和建议117条，应用率和整改率达100%。

4.打好绩效评价的“拳”。运用部门（单位）自评、预算部门重点评价、行业绩效主管部门重点评价和财政重点评价等多层次的评价方式分别从财政政策、项目支出和部门（单位）整体支出等多个维度开展评价，评价结果与绩效考核挂钩，并作为下一年度预算安排的重要参考依据。2022年度，事后绩效自评价项目共计完成2158个，评价预算资金总量311.52亿元，实现全覆盖。重点评价项目共计57个，评价资金总量95.52亿元。其中，预算部门重点评价项目32个，资金量达21.16亿元，总体评价结果为“良”；区科委、区国资委等行业绩效主管部门重点评价项目5个，资金量达1.90亿元，总体评价结果为“良”；财政重点评价项目20个，资金量达72.46亿元，总体评价“良”。重点评价共形成意见和建议164条，包括预算优化与资金管理改进25项内容、政策或制度修订完善36项内容、业务管理改进103项内容，现已全部落实整改。2022年度，部门整体评价工作自评价方面，实现全区预算部门整体和单位整体支出全覆盖；重点评价方面，选择区应急局1个预算部门和区交通工程建设管理中心1个预算单位开展财政重点评价，涉及资金1.06亿元，针对部门的履职管理、预算科学编制等方面提出多项指导性建议。

5.闭合结果应用的“环”。继续建立健全绩效评估评价结果反馈制度和问题整改责任制，对评价结果实现一项目一反馈，对预算部门实行一反馈一整改，进一步强化预算绩效管理结果与安排预算、完善政策和改进管理的挂钩应用，实现螺旋上升的“结果反馈-问题整改-绩效提升”良性循环。另外，加大信息公开力度，实现绩效目标和重点报告内容全部公开，增强预算可读性，畅通社会监督渠道，促进各预算部门更为重视项目绩效管理。

（二）进一步推动镇级绩效管理改革落实

1.全面部署落实镇级预算绩效管理工作。一是制定印发“2023年镇级预算绩效管理工作要点和全过程绩效管理通知”，通过协调工作机制、强化区镇联动、加强督导考核等方式持续推进镇级预算绩效管理。二是夯实镇级事前事中事后主体责任落实，实现全过程绩效评价全覆盖。三是统一全过程绩效管理的流程要求，规范重点评价格式，辅导简易评价内容，实现系统化、流程化、标准化的绩效管理体系。

2.继续压实镇级全过程绩效管理责任。全面覆盖绩效项目数量和评价资金体量。绩效目标申报方面，各镇在编制下一年度预算时同步编制预算项目绩效目标，申报项目2578个，申报资金总量181.19亿元，编制部门和单位整体绩效目标428个，实现公共财政预算项目和整体绩效目标申报全覆盖。2024年度事前绩效评估的项目共计614个，评价资金总量92.84亿元；2023年度事中运行监控跟踪项目共计2855个，评价资金总量155.40亿元；2022年度事后绩效评价项目共计3276个，评价资金总量151.13亿元，部门和单位整体支出自评价275个，评价资金总量198.21亿元。其中，各镇重点绩效评价项目1017个，重点部门（单位）整体支出11个。

（三）进一步完善绩效管理保障体系

1.加大绩效宣传培训。撰写形成1个绩效管理工作简明读本、1个绩效管理工作报告、1个绩效评价报告汇编（上、中、下），印刷成册发放至各预算部门（单位）和各镇，绘好绩效宣传示范的“自画像”。组织开展成本预算绩效管理专题培训6场，邀请专家从理念方法、实务操作、案例分析等方面对全区各部门（单位）、各镇进行培训，树好成本效益理念的“导向标”。

2.推进信息系统建设。贯彻上海市财政局有关要求，持续推进预算管理一体化信息系统建设，将绩效系统和预算系统全面整合，进一步优化预算绩效信息系统。在新老系统数据有序衔接过程中不断优化升级相关操作流程，实现对预算绩效管理业务的功能全覆盖、对区镇两级绩效管理信息全覆盖，运用信息化手段推动预算管理与绩效管理全过程深度融合。

3.优化绩效督导考核。继续完善对区镇两级的预算绩效管理工作考核体系，围绕年度绩效管理工作目标，结合绩效报告制度和再评价机制，运用中心任务核心指标完善考核指标体系，并及时反馈需改进完善之处，督促预算绩效管理的整改提升，强化预算绩效管理的责任约束，以考核促管理提效果。

四、存在问题

1.成本预算绩效管理理念还有待进一步加强。“花钱必问效、无效必问责”的预算绩效管理理念在全区范围内深入人心，“谁花钱、谁负责”的绩效主体责任意识也已逐步形成，且成效较为明显，但是成本管理的意识还比较薄弱，出现财政部门“热”、预算部门“冷”的不均衡现象，部分单位对成本绩效分析工作认识度不高，对成本绩效管理理念认识不到位。

2.预算绩效管理专业支持还有待进一步提升。预算绩效管理经过多年项目评价的历练，积累了一定经验，但整体技术支持仍有待夯实，特别是行业专家资源的紧缺以及评价机构工作质量的良莠不齐，在一定程度上影响了绩效评价质量的提升。在全面推进成本预算绩效管理全覆盖的趋势下，专家队伍建设和专业机构管理尤为重要，专技水平提升和人员素质培养需进一步加强。

3.预算绩效管理自我监督还有待进一步深化。一是项目普遍存在共性问题，如预算测算合理性、经济性不足；绩效目标编制科学性、细化度有待提高；项目业务管理制度不够健全等。二是不少部门（单位）在开展自评价时，从本位角度出发，难以做到客观，对项目推进过程和完成情况可能存在避重就轻倾向，导致深度不足；或也未主动揭露、关注项目可能存在的问题，不能实事求是进行自我解剖，绩效自评作用发挥不够到位。

五、下一步工作计划：全方位、全过程推动成本预算绩效管理全覆盖

为贯彻落实陈吉宁书记关于强化成本效益分析的指示要求，根据市政府专题会议精神及《关于开展2024年成本预算绩效管理首批试点工作的通知》（沪财绩〔2024〕10号）有关要求，我区作为全市首批成本预算绩效管理试点区之一，全面推进成本预算绩效管理工作，力争用三年左右时间建立“预算申请问成本、预算安排核成本、预算执行控成本、预算完成评成本”的成本预算绩效管理体系。

1.2024年重点任务。一是全面推进成本预算绩效分析工作。开展对重点项目和政策进行全面梳理，形成项目（政策）实施目录，结合评估、评审、评价工作，分批组织落实。二是加强重点领域成本绩效管理工作。聚焦重大项目、民生保障、城市运行、行政运行等重点领域，区发展改革委、区征收中心、区数据局等行业主管部门牵头研究相关行业领域的成本绩效管理方案，明确成本管控目标，遴选典型项目开展成本分析，探索形成成本管控制度和支出标准。三是推动成本预算绩效分析和预算管理深度融合。将成本效益理念和方法融入预算绩效管理全过程，通过强化预算管理各环节成本管理措施，全面提升财政资金使用效益。四是推动各镇全面开展成本预算绩效管理工作。进一步拓展试点领域和范围，推动各镇参照区级做法，完善工作机制，健全操作流程、规范和技术指引，出台工作方案，强化区镇联动，加强面上共性项目、同类支出、共同领域的成本效益对比。五是健全成本预算绩效管理长效工作机制。建立健全考核结果与预算挂钩的激励约束机制，建立主要领导牵头，财务和业务部门协同推进的工作机制。

2.稳步推进成本绩效分析工作。一是提高认识。推进成本预算绩效管理改革，是贯彻落实中央深化财税体制改革、建立现代财政制度的重要举措，是市委市政府、区委区政府2023年以来推进的重要改革工作。全区上下牢固树立成本理念，将成本效益理念和方法贯穿在政府管理履职的全过程，用管理出效益，问改革要绩效，以成本预算绩效管理撬动本领域各项改革。二是完善机制。完善沟通协调机制，加强部门联动、区镇联动、镇镇联动，注重互学互鉴和对标，强化工作方法交流，提升管理水平。三是厉行节约。贯彻落实中央习惯过紧日子的要求，坚持勤俭节约和尽力而为、量力而行的原则，严控非必要的第三方机构费用支出。确有必要委托第三方开展分析工作的，要严格落实政府采购要求，加强比价，既保证质量，又严格控制成本。四是严格质控。坚持目标导向、结果导向，降本增效有显示度，并对形成和完善“三个标准”、优化管理、深化改革提出意见建议。强化质量把控，组织各方力量，加强对分析报告审核确认。区财政将对部门结果应用情况，适时开展专项检查，强化监督约束。

3.做好后续服务支持保障工作。一是加强成本分析宣传培训，提升广大干部成本效益理念和实务操作水平。二是搭建良好的学习交流平台，畅通联动区镇间、第三方机构间的沟通联系，破除难点痛点，加强互学互鉴，推动成果共享。三是进一步理顺工作流程，优化工作方法，完善操作指引，出台简易分析模板，为全面推开减负提质，夯实基础。四是分类分项遴选典型案例，提供参考分析路径。五是做好试点项目共性问题、成本偏高原因等总结提炼，研究形成解决方案，为科学、高效开展工作提供借鉴，为寻找降本增效关键点提供方向。

附件：1.2023年闵行区成本预算绩效分析成果汇总

2.2024年度财政绩效目标申报与事前绩效评估项目汇总表（财政重点）

3.2023年度财政事中运行监控跟踪项目汇总表（部门重点）

4.2022年度财政事后绩效评价项目汇总表（财政重点）

5.2022年度专家再评审和财政再复核项目汇总表