2022年，闵行区继续积极深化、贯彻和落实中共中央国务院、上海市委市政府、闵行区委区政府关于全面实施预算绩效管理的要求，围绕着2022年度绩效工作的主要目标，按计划、分步骤、有重点、抓常态地推进我区预算绩效管理工作。

一、2022年度主要目标全部实现

围绕着全区范围内进一步健全“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系，加强区镇两级联动管理，在夯实“全覆盖”管理成果的基础上，推动预算绩效管理工作的提质增效的工作目标，2022年，绩效管理工作覆盖了全区71家预算部门、350个预算单位和9个镇，近6000多个预算项目。全年涉及2021年事后、2022年事中和2023年事前的横跨三年预算绩效管理财政资金总量累计达1195.29亿元。在此基础上，创新打造具有闵行特色的财政再复核、专家再评审和项目再评价的“三位一体”再评价机制，试点区镇两级再评价项目61个，着力提高以部门、单位和镇为主体的自评价质量。2022年度绩效管理“扩围、提质、增效”的主要目标全部实现，并在市财政局财政管理工作预算绩效管理考核中，获得全市最高分。

二、做实重点任务，构建绩效监督的“环”

（一）拓展深化重点领域绩效管理

1.试点财政专项资金政策的绩效管理。建立了2022年度财政专项资金政策目录，找准财政政策绩效管理发力点，分别对《闵行区关于推进先进制造业高质量发展的若干产业政策意见》《闵行区关于推进科技创新创业和成果转化的政策意见》和《虹桥商务区专项资金》三个财政政策，实施绩效目标、绩效跟踪、绩效评价和结果应用的管理全覆盖，涉及资金14.30亿元。与此同时，加大对财政政策实施效果溢出效应的评价关注，有效利用系统数据，探索对事前、事中和事后重点项目的关键性指标分析，逐步建立形成包括经济贡献、社会就业、营业利润等大数据分析评价理念，提升绩效监管效率。评价分析结果作为财政政策后续调整和完善的重要依据。

2.做好地方政府专项债券的全过程绩效管理。落实《上海市地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》和《闵行区地方政府性债务管理办法》，以部门自评管理为切入点，以财政重点评价为深化点，提高债券资金使用效益，防范政府债务风险。2021年度地方政府专项债券区镇两级自评项目17个，涉及资金9.1亿元，其中对梅陇镇人民政府曙建村敬老院新建工程开展了重点评价。

3.探索政府合作资本（PPP）项目的绩效管理。在全市乃至全国先行先试，对闵行区文化公园美术馆PPP项目5年整体的运行、维护和管理情况实施运营期绩效评价，结合国家和市级的相关要求，创新建立符合闵行区PPP项目运营实效与考核监管要求的双指标绩效评价方法和体系。

（二）创新实施“三位一体”再评价机制

评价报告的质量，尤其是预算部门、街镇（莘庄工业区）为主体的重点项目评价报告质量，一直是绩效管理发展的“瓶颈”。2022年，通过扩大区级预算部门重点自评覆盖面，项目的个数从上一年的30个扩大至58个，评价数量翻了近一番，涉及资金6.08亿元。鉴于部门重点自评数量的提升，为进一步发挥财政部门绩效管理的监管作用，创新实施“三位一体”再评价机制，即通过“财政再复核、专家再评审和项目再评价”三种方式，着重复核、评审、评价重点自评项目执行的真实性、规范性和准确性，以及涉及社会、经济等方面的效果和实际应用情况。2022年，再评价工作区镇两级合计61个项目，涉及资金12.01亿元。其中，财政再复核区级项目36个，涉及资金7.26亿元；专家再评审区级项目21个，涉及资金3.15亿元；区镇两级项目再评价4个，涉及资金1.6亿元。再评价工作有利于进一步落实区镇两级绩效主体责任，强化督导和考核力度。再评价工作作为预算绩效管理的改革创新事项，2023年在市级层面和各区全面推广实施。

（三）聚焦关注镇级绩效管理改革

1.做好镇级预算绩效管理指导和部署。制定印发“2022年度镇级预算绩效管理工作要点和全过程绩效管理通知”，重点从协调工作机制、压实管理责任、评价全面覆盖、加强督导和考核等方面加大推进镇级预算绩效管理力度。规范统一全过程评价的流程要求、方式方法和时间节点，渗透到镇级自评、重点评价、专家评审和出具绩效报告等各个环节。

2.压实镇级全过程预算绩效管理责任。全面覆盖绩效项目数量和评价资金体量。绩效目标申报方面，各镇在编制下一年度预算时同步编制预算项目绩效目标，申报项目2219个，申报资金总量121.68亿元，实现公共财政预算绩效目标项目申报全覆盖。2023年度事前绩效评估的项目共计499个，评价资金总量66.38亿元，达到镇级公共财政项目支出的54.55%；2022年度事中运行监控跟踪项目共计2954个，评价资金总量137.03亿元；2021年度事后绩效评价项目共计3338个，评价资金总量135.10亿元。其中，各镇重点绩效评价项目734个，评价预算资金量达本级公共财政项目支出30.33%。

3.镇级绩效管理层级进一步向部门拓展。2023年部门和单位整体绩效目标编制250个，申报资金总量161.46亿元，实现镇级部门整体绩效目标申报全覆盖。2021年度部门重点整体支出评价15个，评价资金总量11.51亿元，在此基础上开展2021年度部门和单位整体自评价292个，评价资金总量144.54亿元。

三、做优常态化工作，算好资金效益的“账”

（一）进一步拓宽评价层级

积极开展部门整体评价，推动预算绩效管理的实施维度向更高层级发展。部门整体支出从评价主体可以分为预算部门与预算单位；从评价类型可以分为自评价和重点评价。其中，预算单位自评价工作从无到有，实现全区预算部门和单位整体支出评价全覆盖；重点评价方面，选择区行政服务中心、区水务局2个预算部门开展财政重点评价，涉及资金15.01亿元，较上年度资金量增长60%，针对部门的履职管理、预算科学编制等方面提出多项指导性建议。

（二）进一步促进绩效与预算有效融合

聚焦全过程，着力打造事前、事中、事后有机衔接的预算绩效管理链，围绕预算决策、编制、执行、决算和信息公开的五个重点环节，积极推进“一个工作年度，三个评价年份”绩效预算管理的全过程实施（即一个年度的全过程预算绩效管理工作包括上一年度的事后评价，当年度的事中监控和下一年度的事前评估）。

1.明确绩效目标“紧箍咒”。2023年度，区级政策和项目绩效目标申报金额252.86亿元，项目个数2157个，实现项目和政策绩效目标申报全覆盖（涉密项目除外）。2022年度区级部门整体支出绩效目标71个，申报覆盖率100%。此外，2022年度批复区级部门整体支出绩效目标71个，绩效目标批复金额346.49亿元，项目个数2189个。

2.拧紧事前评估“水龙头”。根据预算部门（单位）申报的绩效目标、资金预算计划等内容，从项目立项依据的充分性、重要性、必要性、可行性，绩效目标科学性、完整性、可考量性，预算计划及资金安排的合理性，工作计划的明确性等方面进行综合评价。2023年度，预算部门自评项目325个，涉及自评金额共计179.35亿元，评价资金覆盖率达到51%；财政重点评估20个，涵盖5个街道（莘庄工业区）、7个区级预算部门，申报预算资金7.25亿元，核减率达38%，评价结果均作为预算安排的关键依据，全部有效运用。

3.设置绩效监控“纠偏器”。按照“谁支出、谁负责”的原则，推进预算部门（单位）为实施主体组织开展跟踪，对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”。2022年度，全区71个预算部门（涉密部门除外）、350个预算单位完成了2139个项目绩效运行监控跟踪的自评工作，涉及资金总量达327.60亿元，实现全覆盖。跟踪期预算执行金额171.04亿元，执行率为58%；阶段目标全部达成的项目数有1465个，占比68 %，部分达成的项目数有338个，占比18%，有1012个项目进行了预算调整。其中，机管局、绿容局、水务局、卫健委等11个预算部门、4个预算单位，以及浦锦街道办事处、古美路街道办事处等4个街道和莘庄工业区完成了部门重点绩效跟踪项目18个，涉及预算资金5.27亿元，涵盖民生保障发展、绿色生态低碳、政府职能管理、城市数字化转型和公共文化发展五大领域，实施类型包括政府购买服务、货物采购、政策补贴三类。重点绩效跟踪配合部门预算调整意见征询调减3479万元，形成相关管理意见和建议180条，应用率和整改率达100%。

4.打好绩效评价“组合拳”。加强构建部门（单位）自评、预算部门重点评价、行业绩效主管部门重点评价和财政重点评价分类别、多维度、分层次的金字塔式的评价体系，评价结果与绩效考核挂钩，并作为下一年度预算安排的重要参考依据。2021年度事后绩效自评价项目共计完成系统填报2344个，评价预算资金总量294.53亿元，实现全覆盖。重点评价项目共计83个，评价资金总量38.80亿元。其中，预算部门重点评价项目58个，资金量达6.08亿元，总体评价结果为“良”；科委、国资委等行业绩效主管部门重点评价项目5个，资金量达1.06亿元，总体评价结果为“良”；财政重点评价项目20个，资金量达31.66亿元，总体评价结果为“良”。重点评价共形成意见和建议292条，包括下年度预算核减，完善管理制度，改进合同管理、第三方监管、资金风险管控等75项内容，现已全部落实整改。

5.用好结果应用“助推器”。建立绩效评估评价结果反馈制度和问题整改责任制，加快形成结果反馈、问题整改、绩效提升的良性循环，着力强化预算绩效管理结果与安排预算、完善政策和改进管理的挂钩应用，形成全过程评价结果及工作开展的分析汇总报告，并印刷成册发放至各部门、各单位和各街镇（莘庄工业区），既起到了绩效宣传的作用，又为绩效整改反馈率和落实到位率的提升加装助推器。另外，我区还加大信息公开力度，绩效目标全部公开2000多个，全过程的部门重点和财政重点报告内容全部公开98个。通过全面、深入、透明的预算公开，畅通预算外部监督渠道，促进各预算部门更为重视项目绩效管理。

（三）进一步完善绩效保障体系

1.推进信息系统建设。按照市财政局系统试点区的有关要求，持续推进绩效信息系统一体化建设，将绩效系统和预算系统全面整合，做好新老系统的有序衔接，数据存储以及操作流程的优化升级，实现对预算绩效管理业务的功能覆盖，推动预算管理与绩效管理全过程深度融合。

2.优化绩效督导考核。围绕2022年预算绩效管理的主要目标和重点内容，结合部门和镇级绩效报告制度和再评价机制，从“有”向“优”完善对预算部门（单位）、镇级的预算绩效管理工作考核体系，“质”“量”齐发，将“再评价、再评审和再复核情况”和“区镇两级夯实全覆盖”作为核心指标纳入考核指标体系，强化预算绩效管理的责任约束，以考核促管理提效果。

四、存在问题和下一步工作计划

（一）存在的问题

1.绩效管理质效仍有待提高。一是绩效目标的编报，解决了“有”的问题，但是相对于目标和评价的指向明确、细化量化、合理可行、相应匹配的要求，有待进一步研究和提高。二是绩效自评的质量，部分部门（单位）自评价结果从本位角度出发，难以做到客观，对项目完成情况打分过高，也未主动揭露项目执行中存在的问题，绩效自评作用发挥不够到位。

2.绩效管理基础仍有待夯实。一是评价机构工作质量参差不齐，存在重财政重点评价报告、轻部门重点自评报告的现象，相当比例的自评报告质量达不到要求，所提的评价意见缺乏针对性、科学性和可操作性。二是绩效专家队伍建设需进一步加强，特别是行业专家资源的紧缺以及对评价质量把控能力良莠不齐，影响了绩效评价质量的提升。

3.成本绩效理念仍有待深化。近几年通过事前绩效评审评估，在部分行业、部分领域、部分项目进行了成本效益分析，但资金体量相对较小，覆盖面不够广阔，各预算部门（单位）和镇级的成本效益理念尚未牢固树立，成本预算绩效管理制度体系还不够完善。

（二）下一步工作计划：全面推进成本预算绩效管理试点

为贯彻落实陈吉宁书记关于强化成本效益分析的指示要求，根据市政府专题会议精神及《关于开展2023年成本预算绩效管理首批试点工作的通知》（沪财绩〔2023〕10号）有关要求，我区作为全市首批成本预算绩效管理试点区之一，全面推进成本预算绩效管理工作。

1.总体目标。牢固树立成本效益理念，选择重点领域的部分项目开展成本预算绩效管理试点工作，系统梳理业务流程，全面核定投入成本，着力健全支出标准，推动实现降本、增效、优化管理，建立健全成本预算绩效管理机制，力争用三年左右时间建立“预算申请问成本、预算安排核成本、预算执行控成本、预算完成评成本”的成本预算绩效管理体系。

2.“三步走”分步实施。第一步：抓重点项目，分领域试点。2023年在重大项目、民生保障、城市运行、行政运行等重点领域实施。第二步：建制度规范，拓面增点。2024年，进一步拓展试点领域和范围，不断完善相关工作制度，健全操作流程、规范和技术指引，形成一批财政支出标准。第三步：重系统集成，全面推广。2025年以后，在全区范围内全面开展成本预算绩效管理改革，建立一整套成本预算绩效管理体系。

3.2023年重点任务。一是全面实施成本预算绩效分析，科学确定效益水平，优化业务管理流程，深化成本核算分析。二是加强重点领域成本管控，加强重大项目、民生保障、城市运行和行政运行等领域的成本管控。三是优化全过程管理链条，深化事前绩效评估工作，强化绩效目标管理，强化绩效运行监控，强化预算绩效评价，强化绩效结果应用。四是加快标准体系建设，推进成本定额标准建设，推进支出标准建设，推进公共服务标准建设。五是建立健全管理制度体系，建立成本预算绩效管理制度，完善成本预算绩效管理工作规范。

4.管理机制体制建设。一是组建领导小组，成立全区成本预算绩效管理工作领导小组，切实加强组织领导。二是明确责任分工，划分区级政府、财政部门、预算部门（单位）、镇级政府四个层面的管理层级，负责不同领域、不同职责的不同分工，协同做好全区成本预算绩效管理改革工作。三是健全工作机制，根据具体领域和具体项目的成本预算绩效分析，组建由各区级预算主管部门、财政部门、第三方机构、行业专家等多方参与的项目推进小组，试行项目主管部门和财政部门“双组长”制度。四是注重科学规范，规范统一成本预算绩效分析方法，不能随意简化工作程序、减少工作内容、弱化工作要求，确保绩效成本分析结果的准确性、客观性。五是加强绩效考核，成本预算绩效管理工作实施情况作为2023年部门绩效考核的重要内容，突出考核工作导向作用。

附件：

1.2023年度财政绩效目标申报与事前绩效评估项目汇总表（财政重点）

2.2022年度财政事中运行监控跟踪项目汇总表（部门重点）

3.2021年度财政事后绩效评价项目汇总表（财政重点）

4.2021年度专家再评审和财政再复核项目汇总表