为深入推进依法行政，加快法治政府建设，闵行区审计局贯彻中共中央、国务院《法治政府建设实施纲要（2015-2020年）》的工作要求，积极推进本部门法治建设，现将情况汇报如下：

一、推进依法行政工作情况

（一）贯彻履行法治政府建设第一责任人职责

认真落实《上海市推行党政主要负责人法治建设责任制的规定》，抓好行政机关主要负责人在推进法治政府建设中承担的职责。加强法治专门队伍建设。按照革命化、正规化、专业化、职业化要求，深入推进行政执法等法治专门队伍建设。多种形式开展法制培训活动。根据要求,全面推行行政执法公示、执法全过程记录制度，制定本局三项制度的实施方案。深入贯彻实施《上海市重大行政决策程序暂行规定》,完善决策程序制度，强化决策程序的刚性约束，遵守合法性审查和集体讨论决定的法定程序，实现科学决策民主决策、依法决策。加强宪法学习宣传贯彻实施，组织学习新公务员法，撰写审计案例，在人大网站公开，开展以案释法，充分发挥新媒体法治宣传作用，提升法治文化传播力、影响力，认真落实普法责任制。

（二）有序开展年度重点审计项目 

全年开展重点审计项目36个，项目涉及政策跟踪落实、财政、预算单位、企业、经责、政府投资建设、资源环境等方面内容。其中，关注市区重大政策和决策部署落实情况，加大对经济社会运行中重大风险隐患揭示力度，开展了“两个美丽”、中小河道治理、扶贫资金专项、经济高质量发展等6个专项审计调查项目；以促进完善财政全口径预算管理为目标，完成2018年度区本级预算执行审计和2018年度区本级决算审计项目，以及完成对区档案局等7个单位、部门预算执行审计；拓宽审计范围，在13个经济责任审计项目中围绕自然资源、生态环境整治、民生保障改善等领域反映重点部门、重点区域领导干部履职情况；关注重点财政资金使用绩效，完成2家企业的资产负债损益审计和6个政府投资建设项目审计。

（三）顺利完成区政府交办的2019年全覆盖审计工作

根据区政府工作要求，我局创新开展2019年全覆盖审计工作。审计范围从区属单位向镇属单位拓展，提升审计监督的广度和深度，消除监督盲区；审计方式从单一的区级部门预算执行和区属企业资产负债损益审计向跨部门、跨领域的重点项目、重大资金穿透式审计发展；审计手段从逐一检查被审计单位经济事项向收集、汇总被审计单位数据并充分运用信息化手段进行审计分析的方式转变。通过组织受委托的社会中介机构定期进行阶段性汇报、实地走访重点审计对象、抽调内审人员参与全过程跟踪指导等方式，对疑难问题及时解答，对共性问题提供指引，对需要跨部门、跨层级延伸审计事项，做好协调和对接，确保全覆盖审计工作按进度推进、高质量完成。审计中发现的共性问题主要有预算编制和调整不准确、项目未按计划推进、财政资金沉淀滞留、单位未按规定代扣个人所得税、公车和租赁资产管理不规范以及工程项目未及时办理竣工结算、移交、销项手续等。

（四）进一步加强审计结果运用工作

2019年，我局持续推进审计全过程整改跟踪检查工作，严格对账销号制度，着力进行闭环管理，促进提高审计整改时效。对2018年完成的486个预算执行、企业全覆盖委托项目和27个政府投资委托项目中达到整改时限的704个问题进行了整改检查，截至目前，已整改702个，整改率99.71%。对31个2019年达到法定整改时限的重点审计项目，218个问题进行了跟踪检查，截至目前，已整改208个，整改率95.41%。

（五）深入推进政府投资项目审计工作

按照《闵行区政府投资建设项目审计监督办法》(闵府规发〔2018〕3号)和《闵行区政府投资建设项目审计监督办法实施细则》（闵审〔2018〕33号）的要求，深入推进政府投资项目审计全覆盖工作。稳步推进竣工决算审计重点项目实施，持续抓好竣工决算限额以下审计工作，至2019年底，完成并出具正式报告的项目76个。积极推进动迁安置房审计工作，我局与各镇积极沟通协调，确保财务费用等口径统一、有章可循；同时，根据区委、区政府要求，积极配合区房管局、区城投公司、闵房（集团）三家单位开展历史遗留项目清理核销工作，对符合审计条件的项目及时开展审计，并在其推进过程中提出合理化建议。

二、推进依法行政的重要举措

（一）法制培训方面。

我局在开展审计工作中，始终坚持法制教育引领，不断提升法治理念，主动对接市审计局、区法制办要求，积极开展分类培训。一是积极组织参加市局法律知识竞赛，并取得较好成绩。二是组织开展政府采购管理流程及政策解读、上海市招投标管理办法、经济责任审计两办规定专题、市属国有企业经济责任审计发现的主要问题及应对措施等专题讲座或案例分析。三是对新进人员开展《审计法》、《审计法实施条例》以及审计执法证上岗培训。四是对全体审计干部以及被审计对象开展普法宣传和教育，认真学习新修订的《公务员法》等法律法规。

（二）制度建设方面。

2019年，我局进一步强化审计规范、效率、质量，提升审计成效。在规范方面，出台了《重大行政决策程序规定》、《审计现场管理办法》、《统计工作管理规定》等，在常规的工作要求外，增加了局领导赴审计现场指导、局综合法规科赴现场提前审理等要求。在效率方面，出台了《常规审计项目工作量及聘请中介审计机构工作量控制标准》，对审计项目进行分类，并根据项目类型、资金量大小、审计年度等因素，核定项目审计组人员、时长，要求审计组在核定时长内完成项目。在质量方面，建立了审计项目中期汇报制度，要求审计组在项目开展中后期，将项目开展情况、发现问题线索及下一步计划延伸事项以会议的形式向局长室汇报，从而明确下一步审计重点及延伸审计事项，努力审深审透。出台了《审计项目考核管理办法》，要求对局重点审计项目实施考核，并组织审计人员学习优秀审计项目。

（三）执法队伍方面。

目前，我局有37个人员编制，实际在编人员36名，持有行政执法证29人，当年度新办执法证1人，换证1人；其中专职执法人员23人，专职执法人员中拥有本科以上学历23人，占100％，执法人员的综合素质逐年提高。

（四）政务公开方面。

我局坚持“以公开为原则，不公开为例外”，严格按照相关要求进行信息公开。2019年，除经济责任审计项目以外，已按时限要求全部向社会公开审计结果17项，接受社会监督，增强审计工作透明度，提高政府公信力。

（五）整改督查方面。

结果运用助推审计成效。通过开展区行政效能考核，构建数据库，强化审计整改等措施，助推审计成效。区级机关绩效考核：根据区委工作要求，就审计工作对14个街镇（工业区）、57家委办局开展区级机关绩效考核，对审计发现违规问题、审计整改、内审工作三方面进行扣分制考核。数据库：建立审计整改数据库。针对将近年来审计发现的问题量大面广的特点，构建了审计整改数据库，对审计问题及整改情况进行归类分析。建立政府投资审计数据库，与项目建设单位对接，对外督促单位及时办理竣工决算，对内提高政府投资项目审计效率。